3224774726 追問(wèn)

2018-08-22 12:21

老師，這種情況我9月份應(yīng)該申報(bào)幾月工資

QQ老師 解答

2018-08-22 12:22

你好！一般是8月份工資

3224774726 追問(wèn)

2018-08-22 12:33

老師，我9月15號(hào)之前申報(bào)的是8月的工資、個(gè)稅，實(shí)際繳款是在9月扣是吧？ 
那8、9月的分錄怎么做？

QQ老師 解答

2018-08-22 13:34

你好！繳納個(gè)人所得稅時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅  
 貸:銀行存款  
從下月工資中扣回時(shí) 
借:應(yīng)付職工薪酬--工資 (應(yīng)發(fā)數(shù)) 
 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅  
 庫(kù)存現(xiàn)金 (實(shí)發(fā)數(shù))

3224774726 追問(wèn)

2018-08-22 13:46

公司剛成立，從5月份開(kāi)始運(yùn)營(yíng)。之前的會(huì)計(jì)納稅申報(bào)是這樣的流程： 
６月15號(hào)之前申報(bào)５月的工資、社保、公積金、個(gè)稅，根據(jù)銀行流水賬務(wù)處理分錄做到6月憑證里，每個(gè)月的數(shù)額不一樣。 
老師，我具體應(yīng)該怎么調(diào)整工資、社保、公積金、個(gè)稅，

QQ老師 解答

2018-08-22 14:07

你好！和你們工資表里不一樣嗎？但實(shí)際申報(bào)數(shù)據(jù)調(diào)整賬面數(shù)

3224774726 追問(wèn)

2018-08-22 14:15

老師，您看一下這個(gè)簡(jiǎn)寫(xiě)的工資表 
月份  應(yīng)發(fā)     社保       公積金        個(gè)稅           實(shí)發(fā) 
05 3000.00     1476.33                            1523.67  
06 3000.00     1476.33                             1523.67  
07 20000.00    5201.04      2400.00      784.10    11614.86  
具體怎么調(diào)整？

QQ老師 解答

2018-08-22 14:52

你好！之前憑證怎么做的？和申報(bào)數(shù)據(jù)有差額嗎？

3224774726 追問(wèn)

2018-08-22 14:56

5月的工資個(gè)稅在6月份做賬，和工資表一樣

QQ老師 解答

2018-08-22 14:58

你好！一般都是6月發(fā)放5月的工資，申報(bào)5月的個(gè)稅你們不是這樣嗎？

3224774726 追問(wèn)

2018-08-22 15:05

是這樣的，6月份申報(bào)的5月的工資，個(gè)稅。在6月做計(jì)提、發(fā)放、繳納的會(huì)計(jì)分錄 
但是 ，正確的不是7月申報(bào)5月的工資個(gè)稅嗎？按銀行扣款走？

QQ老師 解答

2018-08-22 15:09

不是的，5月工資6月同時(shí)計(jì)提個(gè)稅  7月付款沖計(jì)提就可以

3224774726 追問(wèn)

2018-08-22 15:19

老師， 
我5月的工資、個(gè)稅是在6月申報(bào)的這樣也可以嗎？ 
我只調(diào)繳納個(gè)稅的分錄，申報(bào)個(gè)稅不用調(diào)整嗎？

QQ老師 解答

2018-08-22 15:20

你好！5月的工資當(dāng)月是做不出來(lái)的，都是下個(gè)月出，所以都是6月申報(bào)的

3224774726 追問(wèn)

2018-08-22 15:31

老師，6月份申報(bào)的5月的工資，個(gè)稅。在6月做計(jì)提，以實(shí)際扣款繳納的做沖減分錄對(duì)嗎？

QQ老師 解答

2018-08-22 15:37

你好！是的，6月計(jì)提7月沖

3224774726 追問(wèn)

2018-08-22 15:40

好的，謝謝老師

QQ老師 解答

2018-08-22 15:51

不客氣 歡迎下次提問(wèn)