大瓶子-過三科 追問

2018-08-22 13:41

我應該支付三個月的電信費，一共是1718.8，但我本月實際只支付了1218.8，另外500已在上個月支付過了， 
 
但在本次會計分錄中，附件中普票的金額合計是1718.8，而我實際支付了1218.8， 
普票多了500塊錢應該怎么辦？

方亮老師 解答

2018-08-22 13:42

借：管理費用  1718.8 
貸：銀行存款   1218.8 
貸：預付賬款    500

大瓶子-過三科 追問

2018-08-22 13:43

但之前的500做的是管理費用

方亮老師 解答

2018-08-22 13:45

調整之前的分錄： 
借：預付賬款  500 
貸：管理費用   500 
根據(jù)發(fā)票入賬： 
借：管理費用 1718.8 
貸：銀行存款 1218.8 
貸：預付賬款  500

大瓶子-過三科 追問

2018-08-22 13:49

調整之前的分錄是做到本月嗎？

方亮老師 解答

2018-08-22 13:50

是的，您的理解正確。祝您工作愉快！