大瓶子-過(guò)三科 追問(wèn)

2018-08-22 13:41

我應(yīng)該支付三個(gè)月的電信費(fèi)，一共是1718.8，但我本月實(shí)際只支付了1218.8，另外500已在上個(gè)月支付過(guò)了， 
 
但在本次會(huì)計(jì)分錄中，附件中普票的金額合計(jì)是1718.8，而我實(shí)際支付了1218.8， 
普票多了500塊錢(qián)應(yīng)該怎么辦？

方亮老師 解答

2018-08-22 13:42

借：管理費(fèi)用  1718.8 
貸：銀行存款   1218.8 
貸：預(yù)付賬款    500

大瓶子-過(guò)三科 追問(wèn)

2018-08-22 13:43

但之前的500做的是管理費(fèi)用

方亮老師 解答

2018-08-22 13:45

調(diào)整之前的分錄： 
借：預(yù)付賬款  500 
貸：管理費(fèi)用   500 
根據(jù)發(fā)票入賬： 
借：管理費(fèi)用 1718.8 
貸：銀行存款 1218.8 
貸：預(yù)付賬款  500

大瓶子-過(guò)三科 追問(wèn)

2018-08-22 13:49

調(diào)整之前的分錄是做到本月嗎？

方亮老師 解答

2018-08-22 13:50

是的，您的理解正確。祝您工作愉快！