請問報關數(shù)量應該是800個填成了200個 發(fā)票已經(jīng)開 問
同學,你好 那你金額就不一樣的 答
@郭老師,有個問題我想請教下,就是我們原先已經(jīng)按56 問
若原先開票的 5634 元是含稅價(13% 稅率),則換型號后的差價 84 元默認也是 含稅差價(即包含增值稅的總差價)。原先開票時,5634 元含稅價中已包含增值稅(5634÷1.13×13%); 換貨后,總價款減少 84 元(含稅),相當于對方實際支付的含稅金額減少 84 元,因此應退還對方 84 元含稅差價。開具 紅字增值稅專用發(fā)票,沖減原 5634 元發(fā)票中的 84 元含稅金額(即沖減不含稅金額 74.34 元,增值稅 9.66 元); 重新按調(diào)整后金額(5634-84=5550 元)開票,或直接紅沖 84 元后,對方按 5550 元支付尾款,實際應退對方 84 元(含稅差價),無需單獨扣除稅點,通過紅沖發(fā)票自然調(diào)整增值稅即可 答
老師:個體戶要如何應對社保新規(guī)?怎么做,及合規(guī)又節(jié) 問
你好,說實話,沒有這樣的辦法。 如果有的話,企業(yè)老板就不會郁悶了。 除非你都找些已經(jīng)退休的人。才能解決。 答
付給財稅公司的掛靠和變更是做什么費用 問
同學,你好 計入管理費用。 二級科目可以根據(jù)企業(yè)情況定,一般計入服務費 答
您好老師,我們車間裝修好了,其中我們有一間測試間 問
你買的設備讓對方看設備的就可以的。你是用在研發(fā)上面的,你的折舊費做的研發(fā)支出。 答

年末計提壞賬準備和存貨跌價準備是否要增加遞延所得稅資產(chǎn),如果增加遞延所得稅資產(chǎn),當壞賬準備和存貨跌價準備實際發(fā)生時,是否減少遞延所得稅資產(chǎn)?
答: 末計提壞賬準備和存貨計提跌價準備,賬面價值小于計稅基礎,產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用 《企業(yè)會計準則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定,是針對“部分長期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準則,并不是全部長期資產(chǎn),不適用于在其他具體準則中規(guī)范的減值。該準則規(guī)范的長期資產(chǎn)減值視同永久性減值,一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時,再進行資產(chǎn)減值的賬務處理。
老師問個如果存貨跌價準備,遞延所得稅,是記入遞延所得稅資產(chǎn)的嗎
答: 你好,是記入遞延所得稅資產(chǎn)
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
當期遞延所得稅資產(chǎn)科目為零,本月沖減了壞賬準備,借:壞賬準備 貸:資產(chǎn)減值損失 如果再計提遞延所得稅資產(chǎn)的話,借:所得稅費用 貸:遞延所得稅資產(chǎn) ,那么遞延所得稅資產(chǎn)科目的余額就會在貸方,需要計提嗎
答: 同學,應收帳款賬面和稅法有差額才計提

