- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2018-08-23 10:08
你好,即征即退稅額=本期應(yīng)納稅額—本期銷售*3%
計提返還稅額 借 其他應(yīng)收款 貸 營業(yè)外收入—財政補助
返還的時候 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款
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你好,即征即退稅額=本期應(yīng)納稅額—本期銷售*3%
計提返還稅額 借 其他應(yīng)收款 貸 營業(yè)外收入—財政補助
返還的時候 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款
2018-08-23 10:08:32

這個要看你實際情況呢。正常的時候,比如開發(fā)人員的工資可以計入主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬。
2023-04-21 14:23:26

1、工資計提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費用—工資 (管理人員)
銷售費用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借:制造費用 (生產(chǎn)人員)
管理費用 (管理人員)
銷售費用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款。
2020-07-07 09:32:02

您好,同一般企業(yè)按會計準(zhǔn)則設(shè)置科目就可以了。一般的科目都用的上了。
2017-01-19 00:53:06

你好,是需要根據(jù)數(shù)據(jù)重新建賬才可以的
2017-11-30 15:59:38
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