米加油 追問

2018-08-23 14:21

這個(gè)季度沒有交稅或者9萬以下減免的就不要第二步分錄吧？

張艷老師 解答

2018-08-23 14:26

是的，就是這么理解的。

米加油 追問

2018-08-23 14:34

如果去年做了減免分錄了，但今年還是沒有抵免稅費(fèi)，怎么處理？不是說一年沒有抵免就過期了的

張艷老師 解答

2018-08-23 14:37

就過期了，不能抵減增值稅了。也就是不用做第二個(gè)分錄了。

米加油 追問

2018-08-23 14:38

之前會(huì)計(jì)已經(jīng)做了第二步減免分錄了

張艷老師 解答

2018-08-23 14:38

這個(gè)要看之前的會(huì)計(jì)有沒有在納稅申報(bào)表中填列，如果填列了，就是需要寫第二個(gè)分錄的。

米加油 追問

2018-08-23 14:39

現(xiàn)在就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免科目借方掛著賬

米加油 追問

2018-08-23 14:40

沒有上交稅也要寫著的

張艷老師 解答

2018-08-23 14:41

有沒有在增值稅納稅申報(bào)表中進(jìn)行填列?。?/p>

米加油 追問

2018-08-23 14:46

不論要不要交稅，如果申報(bào)表上填列了就要做這筆分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-08-23 14:48

是的，在納稅申報(bào)表進(jìn)行填列了，就需要做第二筆分錄的。

米加油 追問

2018-08-23 14:52

那在用友軟件就一直這么借方掛賬著

米加油 追問

2018-08-23 14:55

今年技術(shù)維護(hù)費(fèi)280又可以減免了，我們公司沒有可以交稅的，那減免分錄可以先不做，等接下來需要減免時(shí)在去做第二筆分錄，是這么理解嗎？

張艷老師 解答

2018-08-23 14:55

這個(gè)情況建議您要仔細(xì)查一下當(dāng)時(shí)那筆帳，是否抵減了增值稅。 
不是簡(jiǎn)單地告訴您調(diào)整沖減分錄就沒事了，會(huì)影響您公司賬務(wù)的準(zhǔn)確性的。

米加油 追問

2018-08-23 15:08

哦哦。顯示以前年度的未交增值稅貸方負(fù)數(shù)的金額，怎么理解

張艷老師 解答

2018-08-23 15:10

貸方負(fù)數(shù)就是借方余額的意思，應(yīng)該和您上面描述的情況是一樣的。

米加油 追問

2018-08-23 15:43

我好像知道了，老師小規(guī)模減免是不是直接應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，如果是一般納稅人的要有細(xì)分減免三級(jí)科目的

張艷老師 解答

2018-08-23 16:17

是的，這次兩個(gè)點(diǎn)的理解是正確的。