張艷老師 解答

2018-08-23 14:36

計(jì)提工資和社保時(shí) 
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 
實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
        貸：銀行存款 
月末結(jié)轉(zhuǎn)損益科目 
借：本年利潤(rùn)   
       貸：管理費(fèi)用等--工資/社保 
只有生產(chǎn)車(chē)間的工人工資才需要分配到生產(chǎn)成本，完工后再轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品，等商品賣(mài)出去后，才轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。 
每個(gè)月的月末需要將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目。  借：本年利潤(rùn)  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

 つ.半夏 追問(wèn)

2018-08-23 15:24

是電力安裝工程，請(qǐng)問(wèn)這邊成本如何計(jì)入？會(huì)計(jì)分錄如何做？如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？

張艷老師 解答

2018-08-23 15:29

抱歉了，沒(méi)有接觸過(guò)電力安裝工程的業(yè)務(wù)。 
依我所學(xué)，可以先在勞務(wù)成本中歸集 
借：勞務(wù)成本--工資/社保  貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：勞務(wù)成本--工資/社保