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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-06-17 13:29

你好,開出工程款時確認主營業(yè)務收入,

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務收入—工程結(jié)算收入

同時結(jié)轉(zhuǎn)工程施工

借:主營業(yè)務成本---工程結(jié)算成本

貸:工程施工—人工費

傷入骨髓 追問

2020-06-17 13:31

現(xiàn)在的問題就是主營業(yè)務成本一直是按比例估入的,工程成本還沒結(jié)轉(zhuǎn),完工時怎么處理?

樸老師 解答

2020-06-17 13:41

完工時直接把沒結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)過去就行

傷入骨髓 追問

2020-06-17 13:49

那主營業(yè)務成本豈不是多了?一開始就沒結(jié)轉(zhuǎn),工程成本每個月都在增加,主營業(yè)務成本只要有收入也在增加,然后完工一次性結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本豈不是重復記了,多記了?

樸老師 解答

2020-06-17 13:54

我的意思就是沒轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)過去,不是重復轉(zhuǎn)

傷入骨髓 追問

2020-06-17 14:00

我的意思就是一直就沒轉(zhuǎn)過,主營業(yè)務成本都是按比例估入的,你意思是工程施工和主營業(yè)務成本的差額轉(zhuǎn)過去?那剩下的工程施工合同成本怎么搞?

樸老師 解答

2020-06-17 14:06

借:工程施工-合同成本
貸:銀行存款等
借:營業(yè)成本
工程施工-合同毛利
貸:營業(yè)收入

傷入骨髓 追問

2020-06-17 14:12

看不懂,怎么銀行存款減少了

傷入骨髓 追問

2020-06-17 14:19

是不是他就不需要轉(zhuǎn),直接把主營業(yè)務成本和工程施工合同成本的差額補齊,然后工程施工和工程結(jié)算對沖,就沒余額了,他們和主營業(yè)務成本、主營業(yè)務收入的金額是一致的

樸老師 解答

2020-06-17 14:29

對的,最后對沖沒有了

傷入骨髓 追問

2020-06-17 14:35

就好比我現(xiàn)在有個項目完工了,賬面上顯示主營業(yè)務成本是1工程施工合同成本是2,那我就只需要把主要業(yè)務成本再增加1,使主要業(yè)務成本=工程施工合同成本,工程結(jié)算=主營業(yè)務收入,然后工程結(jié)算和工程施工合同成本對沖無余額,主營業(yè)務成本和收入結(jié)轉(zhuǎn)無余額,這樣就一個項目都做完了?

樸老師 解答

2020-06-17 14:43

對,這樣就做完了的

傷入骨髓 追問

2020-06-17 14:46

老師,我還有一個問題就是主營業(yè)務成本不是按比例計入的嗎(這個比例是可以控制的),那我這季度預繳企業(yè)所得稅是應交還是不應交呢?

樸老師 解答

2020-06-17 14:53

有利潤就要預繳的

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相關(guān)問題討論
好,如果你們是服務行業(yè)的可以的。
2021-12-15 11:31:08
借主營業(yè)務成本負數(shù) 貸其他業(yè)務成本
2022-08-12 06:00:44
借;主營業(yè)務成本 貸;勞務成本
2020-01-08 18:51:30
你好,不是這樣的,借本年利潤,貸:主營業(yè)務成本
2019-01-05 23:25:36
你好 借;主營業(yè)務成本 貸;勞務成本
2018-07-02 16:06:36
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