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傷入骨髓
于2020-06-17 13:21 發(fā)布 ??1164次瀏覽
樸老師
職稱: 會計師
2020-06-17 13:29
你好,開出工程款時確認主營業(yè)務收入,借:銀行存款貸:主營業(yè)務收入—工程結(jié)算收入同時結(jié)轉(zhuǎn)工程施工借:主營業(yè)務成本---工程結(jié)算成本貸:工程施工—人工費
傷入骨髓 追問
2020-06-17 13:31
現(xiàn)在的問題就是主營業(yè)務成本一直是按比例估入的,工程成本還沒結(jié)轉(zhuǎn),完工時怎么處理?
樸老師 解答
2020-06-17 13:41
完工時直接把沒結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)過去就行
2020-06-17 13:49
那主營業(yè)務成本豈不是多了?一開始就沒結(jié)轉(zhuǎn),工程成本每個月都在增加,主營業(yè)務成本只要有收入也在增加,然后完工一次性結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本豈不是重復記了,多記了?
2020-06-17 13:54
我的意思就是沒轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)過去,不是重復轉(zhuǎn)
2020-06-17 14:00
我的意思就是一直就沒轉(zhuǎn)過,主營業(yè)務成本都是按比例估入的,你意思是工程施工和主營業(yè)務成本的差額轉(zhuǎn)過去?那剩下的工程施工合同成本怎么搞?
2020-06-17 14:06
借:工程施工-合同成本貸:銀行存款等借:營業(yè)成本工程施工-合同毛利貸:營業(yè)收入
2020-06-17 14:12
看不懂,怎么銀行存款減少了
2020-06-17 14:19
是不是他就不需要轉(zhuǎn),直接把主營業(yè)務成本和工程施工合同成本的差額補齊,然后工程施工和工程結(jié)算對沖,就沒余額了,他們和主營業(yè)務成本、主營業(yè)務收入的金額是一致的
2020-06-17 14:29
對的,最后對沖沒有了
2020-06-17 14:35
就好比我現(xiàn)在有個項目完工了,賬面上顯示主營業(yè)務成本是1工程施工合同成本是2,那我就只需要把主要業(yè)務成本再增加1,使主要業(yè)務成本=工程施工合同成本,工程結(jié)算=主營業(yè)務收入,然后工程結(jié)算和工程施工合同成本對沖無余額,主營業(yè)務成本和收入結(jié)轉(zhuǎn)無余額,這樣就一個項目都做完了?
2020-06-17 14:43
對,這樣就做完了的
2020-06-17 14:46
老師,我還有一個問題就是主營業(yè)務成本不是按比例計入的嗎(這個比例是可以控制的),那我這季度預繳企業(yè)所得稅是應交還是不應交呢?
2020-06-17 14:53
有利潤就要預繳的
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做分錄可以借:主營業(yè)務成本 主營業(yè)務成本 主營業(yè)務成本貸:庫存現(xiàn)金
答: 好,如果你們是服務行業(yè)的可以的。
主營業(yè)務成本重分類至其他業(yè)務成本的會計分錄?
答: 借主營業(yè)務成本負數(shù) 貸其他業(yè)務成本
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本的分錄借:主營業(yè)務收入貸:主營業(yè)務成本對嗎?
答: 你好,不是這樣的,借本年利潤,貸:主營業(yè)務成本
服務業(yè)有成本結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄
討論
結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄借:營業(yè)成本貸:主營業(yè)務成本對嗎
某公司購入材料用來生產(chǎn)產(chǎn)品,再進行銷售產(chǎn)品,期末的時候,生產(chǎn)的產(chǎn)品和購入的材料都有剩余,結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本的時候會計分錄要怎么做呀
借:商品進價差價 貸:主營業(yè)務成本 怎么理解這會計分錄
請問老師,項目的主營業(yè)務成本一直都是按比例估入的,假如項目結(jié)束了,我要把工程施工轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本,會計分錄怎么做,該怎么處理?因為之前已經(jīng)記過主營業(yè)務成本了
樸老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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