江老師 解答

2018-08-23 17:29

上述分錄處理正確。差一個分錄
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）

小妮子 追問

2018-08-23 17:30

從16年到現(xiàn)在都沒這樣做，怎么辦

江老師 解答

2018-08-23 17:39

這個分錄是可以補做的，沒有什么關(guān)系，也不影響報表，屬于同一個科目的明細數(shù)據(jù)進行調(diào)整

小妮子 追問

2018-08-23 18:28

謝謝老師

江老師 解答

2018-08-23 18:30

有不明白的問題再咨詢

小妮子 追問

2018-08-23 20:05

借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
老師，為什么我的借貸不相等，

小妮子 追問

2018-08-23 20:06

銷項是按開出去的金額，進項是按當月抵扣的金額對不對

江老師 解答

2018-08-23 20:12

上述說法完全正確，是這樣的。

小妮子 追問

2018-08-23 20:14

2017年12月之前是沒錯的，18年一月因為沒有開票所以沒有抵扣，只有一個進項稅，導致借貸不等

江老師 解答

2018-08-23 20:15

沒有抵扣，就是結(jié)轉(zhuǎn)后會形成應交稅費——未交增值稅的借方發(fā)生額，最后形成借方余額，表示留抵稅額

小妮子 追問

2018-08-23 20:17

沒有抵扣也要做轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

江老師 解答

2018-08-23 20:18

分錄是：
1、借：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2、
借：應交稅費——未應交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）

小妮子 追問

2018-08-23 20:20

您是說沒開票，沒抵扣，有進項稅額的時候要這樣做嗎

江老師 解答

2018-08-23 20:21

沒有開票表示你們當期沒有銷項稅，直接只有當月認證的進項稅，就是這個分錄處理，就是相當于本月屬于進項稅留抵狀態(tài)。

小妮子 追問

2018-08-23 20:23

不是，我這邊的情況是1月沒開始，也沒有認證抵扣，但是賬上有進項發(fā)票啊

江老師 解答

2018-08-23 20:25

有進項稅發(fā)票，沒有認證，就不可能做“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”這個科目的本期發(fā)生額

小妮子 追問

2018-08-23 20:27

那要怎么做啊老師

江老師 解答

2018-08-23 20:29

借：原材料（或庫存商品）
借：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
貸：應付賬款（或銀行存款）

小妮子 追問

2018-08-23 20:44

上述分錄處理正確。差一個分錄
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
老師，這個摘要怎么寫

江老師 解答

2018-08-23 20:45

會計摘要是“結(jié)轉(zhuǎn)本期增值稅”

小妮子 追問

2018-08-23 20:46

太感謝您了，真好的一個平臺，大愛

江老師 解答

2018-08-23 20:47

有不明白的問題再咨詢

小妮子 追問

2018-08-24 10:33

老師，如果當月進項抵扣比銷項多要怎么做抵扣分錄

江老師 解答

2018-08-24 10:34

一、借：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
二、借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）