李萬(wàn)明 追問(wèn)

2018-08-23 21:21

如果買(mǎi)回來(lái)的總價(jià)為11600元，其中1600元是進(jìn)項(xiàng)稅，己付款。送給客人，請(qǐng)問(wèn)老師怎么做會(huì)計(jì)分錄啊。

江老師 解答

2018-08-23 21:23

借：銷(xiāo)售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

李萬(wàn)明 追問(wèn)

2018-08-23 21:36

老師，買(mǎi)回來(lái)時(shí)有進(jìn)項(xiàng)稅額1600元，那送出去的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是否也是1600元吧，問(wèn)題是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票出去怎么會(huì)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢，我真的搞不懂。

江老師 解答

2018-08-23 21:41

采購(gòu)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)屬于視同銷(xiāo)售行為，你正常的銷(xiāo)售這些貨物是不是需要交稅，你送出去了，這個(gè)屬于企業(yè)放棄自己的應(yīng)收賬款，但稅務(wù)不會(huì)放棄征稅的

李萬(wàn)明 追問(wèn)

2018-08-23 21:46

老師，那送出去視同銷(xiāo)售的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是不是同外購(gòu)回來(lái)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額一樣的，還是要怎么計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅呢？

江老師 解答

2018-08-23 21:47

肯定是略高于進(jìn)價(jià)就行了，在稅法在就可以通過(guò)了