容兒 追問(wèn)

2018-08-24 11:32

是的，上個(gè)月才租的房子

張艷老師 解答

2018-08-24 11:33

上個(gè)月還是籌建期，這個(gè)月有業(yè)務(wù)了，是嗎？

容兒 追問(wèn)

2018-08-24 11:34

是的，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？

張艷老師 解答

2018-08-24 11:35

需要將全額計(jì)入開辦費(fèi)的11400，調(diào)出營(yíng)業(yè)期應(yīng)負(fù)擔(dān)的金額。 
這個(gè)11400是從幾月到幾月的半年租金？

容兒 追問(wèn)

2018-08-24 11:37

是7月到12月的房租，我現(xiàn)在不知道怎么做賬，請(qǐng)老師解答，謝謝，我是會(huì)計(jì)小白，剛剛接觸

張艷老師 解答

2018-08-24 11:40

1、借：管理費(fèi)用_開辦費(fèi)  -11400，貸：庫(kù)存現(xiàn)金  -11400 
2、借：預(yù)付賬款  11400  貸：庫(kù)存現(xiàn)金  11400 
3、借：管理費(fèi)用_開辦費(fèi)  1900   貸：預(yù)付賬款  1900 
4、進(jìn)入8月--12月，每個(gè)月分?jǐn)偡孔?nbsp;
     借：管理費(fèi)用--房租   1900    貸：預(yù)付賬款  1900

容兒 追問(wèn)

2018-08-24 11:45

為啥子開辦費(fèi)是記負(fù)數(shù)呢？還是有點(diǎn)沒搞懂

張艷老師 解答

2018-08-24 11:46

這個(gè)是要將之前全額計(jì)入開辦費(fèi)的分錄給紅沖掉，然后在逐月的進(jìn)行分?jǐn)?/p>