付款給了對方公司,但是對方公司給開了一半的發(fā)票一半的收據(jù),該怎么入賬

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-08-27 10:35

你好，剩下一半的收據(jù)今后會開具發(fā)票嗎

迪恩追問

2018-08-27 11:15

不會
而且金額較大

鄒老師解答

2018-08-27 11:17

你好，借；管理費用等科目貸；銀行存款等科目
你可以把收據(jù)部分做無票支出，匯算清繳按規(guī)定做納稅調增處理

迪恩追問

2018-08-27 11:23

那個收據(jù)我能做成營業(yè)外支出嗎?或者因為那個款其實是我們的成本,但是由于沒有發(fā)票可不可計提到壞賬

鄒老師解答

2018-08-27 11:24

你好，你需要計入成本，匯算清繳做納稅調增，而不是計入營業(yè)外支出的

精選問題

甲公司以及與甲公司發(fā)生交易的各公司均為增值稅問

明白了，是不具有不可替代用途答
以前年度已經(jīng)抵扣的進項稅額，由于簡易計稅與一般問

附加稅也是直接計入稅金及附加答
老師好，員工的房貸信息，會計可以幫助錄入自然人電問

我錄入了，但是報送不成功，提示“該配偶信息由納稅人自行采集，請通知納稅人自行修改或刪除” 答
生產(chǎn)企業(yè)22年一筆電費已付款未取得發(fā)票未錄入，在2 問

能算到 22 年生產(chǎn)成本：23 年補錄的 22 年電費，本質是 22 年經(jīng)營期間的成本，需通過 “以前年度損益調整” 追溯計入 22 年生產(chǎn)成本，而非計入 23 年成本。年報調整：在 22 年企業(yè)所得稅年報中，將這筆電費補充計入 “生產(chǎn)成本”，進而調整當年應納稅所得額（成本增加，應納稅所得額減少）；同時更正 22 年財務年報的 “營業(yè)成本”“未分配利潤” 等項目，確保年報數(shù)據(jù)與實際經(jīng)營成本一致。答
老師你好，企業(yè)籌備期間所開值得費用沒有發(fā)票能直問

籌備期間的費用開支，單位名字沒有下來，比如房租，購買的二手空調等，就沒有發(fā)票，是否能稅前列支呢？這是2022年11月以前發(fā)生的，11月20幾號企業(yè)名字才注冊成功，這部分支出怎么處理？謝謝答

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