葉梅 追問(wèn)

2018-08-28 10:27

為什么應(yīng)交稅費(fèi)增加了呢

辜老師 解答

2018-08-28 10:29

你確認(rèn)了收入，就要繳納增值稅呀

葉梅 追問(wèn)

2018-08-28 10:35

這個(gè)增值稅是貨品銷(xiāo)售的增值稅，還是受托方的加工費(fèi)收入的增值稅呀

辜老師 解答

2018-08-28 10:36

受托方手續(xù)費(fèi)收入的增值稅

葉梅 追問(wèn)

2018-08-28 10:41

收到委托方增值稅專(zhuān)用發(fā)票那欄里，應(yīng)交稅費(fèi)為什么是進(jìn)項(xiàng)稅呀

辜老師 解答

2018-08-28 10:43

那是委托方收到受托方的手續(xù)費(fèi)發(fā)票，受托方是銷(xiāo)項(xiàng)稅，是委托方的費(fèi)用，委托方肯定是進(jìn)項(xiàng)稅

葉梅 追問(wèn)

2018-08-28 10:49

老師，我問(wèn)的是這部分喔

辜老師 解答

2018-08-28 10:57

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是跟前面銷(xiāo)售的銷(xiāo)項(xiàng)稅是一樣的，你們代銷(xiāo)商品是不會(huì)產(chǎn)生增值稅的

葉梅 追問(wèn)

2018-08-28 11:14

不明白呀，老師，委托方那方是進(jìn)項(xiàng)稅了，在受托方那里怎么還是進(jìn)項(xiàng)稅呀，搞混淆了呀

辜老師 解答

2018-08-28 11:21

受托方第3步的進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)應(yīng)的是，委托方第2步的銷(xiāo)項(xiàng)稅

葉梅 追問(wèn)

2018-08-28 11:32

收到的委托代銷(xiāo)商品，受托方還要交進(jìn)項(xiàng)稅呀？更糊涂了

辜老師 解答

2018-08-28 11:40

你想，你是受托方，你吧商品賣(mài)出去了，你第2步確認(rèn)了銷(xiāo)項(xiàng)稅，但是這個(gè)商品收入不是你的收入，你確認(rèn)了銷(xiāo)項(xiàng)稅，肯定要委托方吧商品給到你，你要用他們的進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)抵消你這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅了，要不然你沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，你就要繳納商品銷(xiāo)售的銷(xiāo)項(xiàng)稅了

葉梅 追問(wèn)

2018-08-28 11:59

有點(diǎn)明白了老師同，還有的是借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 
   貸:應(yīng)付賬款       
為什么貸的是應(yīng)付賬款呀

辜老師 解答

2018-08-28 13:45

應(yīng)付賬款就是銷(xiāo)售出去的貨物，你是要付給委托方的

葉梅 追問(wèn)

2018-08-28 13:59

進(jìn)項(xiàng)稅，怎么返還回給委托方呀

辜老師 解答

2018-08-28 14:01

人家開(kāi)票給你了，肯定是包含了稅款的應(yīng)收，所以你肯定也是含稅價(jià)支付給對(duì)方

葉梅 追問(wèn)

2018-08-28 14:01

進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)都進(jìn)應(yīng)付賬款返還回給委托方嗎

辜老師 解答

2018-08-28 14:03

進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是付給委托方的，你們開(kāi)具的發(fā)票給委托方，是你們要向委托方收取的，所以你最后一筆你們開(kāi)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅是可以抵減應(yīng)付賬款的，實(shí)際支付給委托方的銀行存款會(huì)減少

葉梅 追問(wèn)

2018-08-28 15:33

老師，那不是寫(xiě)著委托方開(kāi)票給受托方嗎，怎么你現(xiàn)在又反著說(shuō)了，受托方收商品是進(jìn)項(xiàng)稅，為什么進(jìn)項(xiàng)稅又要交回給委托方，懵了

辜老師 解答

2018-08-28 17:57

同學(xué)，你要先理清思路，受托方：第1步是收到代銷(xiāo)的商品，第2步是代銷(xiāo)商品出售了，受托方不確認(rèn)收入，但是要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅會(huì)有委托方第二步里面的進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)抵減，所有這對(duì)委托方的2、3步的銷(xiāo)項(xiàng)稅跟進(jìn)項(xiàng)稅是一致的，這兩部受托方不繳納增值稅，
委托方自己的收入是代銷(xiāo)商品的手續(xù)費(fèi)收入，就是第4步，這個(gè)手續(xù)費(fèi)的收入，是會(huì)從要給委托方的代銷(xiāo)商品款里面扣除下來(lái)的，