依夕 追問

2018-08-28 17:13

也就是月底認證，月初確認也行對吧，借原材料，應(yīng)交稅費進項，貸銀存是吧？

鄒老師 解答

2018-08-28 17:14

你好，通常是在月底之前完成認證 
分錄是這樣處理

依夕 追問

2018-08-28 17:14

其他的沒認證的快到期時一次性認證了，怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-08-28 17:15

你好 
借庫存商品等科目，   應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸銀存存款等科目

依夕 追問

2018-08-28 17:17

如果收入一直很少，那進項借方會一直有對吧

鄒老師 解答

2018-08-28 17:18

你好，是的，會一直在期末留底稅額體現(xiàn)的

依夕 追問

2018-08-28 17:20

我可以在應(yīng)交稅費那里加個三級明細嗎留底稅額

鄒老師 解答

2018-08-28 17:24

你好，三級明細是沒有留底稅額這個的，也不需要這樣設(shè)置

依夕 追問

2018-08-28 17:25

好的，老師，我還有個問題，就是我們只做認證發(fā)票的分錄嗎，那些沒認證的發(fā)票當月不能做分錄嗎

鄒老師 解答

2018-08-28 17:26

你好，認證的必須做分錄 
沒有認證的可以當月做分錄，稅額計入待認證進項稅額，或者不入賬等到認證再入賬

依夕 追問

2018-08-28 17:28

因為不入賬會導致進銷存系統(tǒng)庫存商品和賬上不符，也導致銀行存款不符，因為錢花出去了，沒入賬

鄒老師 解答

2018-08-28 17:31

你好，那你可以入賬，這樣做分錄 
借；庫存商品   等科目    應(yīng)交稅費（待認證進項稅額）    貸；銀行存款等科目

依夕 追問

2018-08-28 17:34

下個月，根據(jù)需要認證發(fā)票，然后轉(zhuǎn)出待認證就行了借應(yīng)交稅費-進項貸應(yīng)交稅費-待認證

鄒老師 解答

2018-08-28 17:34

你好，是的，認證了就做這個分錄 
借；應(yīng)交稅費（進項稅額）   貸；應(yīng)交稅費（待認證進項稅額）

依夕 追問

2018-08-28 17:37

老師，收到發(fā)票時就做賬可以嗎

鄒老師 解答

2018-08-28 17:38

你好，可以的 
收到發(fā)票沒有認證，就做這個分錄  借；庫存商品 等科目 應(yīng)交稅費（待認證進項稅額） 貸；銀行存款等科目 
之后認證就   借；應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；應(yīng)交稅費（待認證進項稅額）