價值觀 追問

2018-08-28 21:54

那老師，摘要和分錄這么寫

價值觀 追問

2018-08-28 21:54

那1-5月的出入庫表是不是也不用改?

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 21:58

您好，分錄，先全額紅沖原來的暫估分錄，借：庫存商品，負數(shù)，貸：應付賬款-暫估，負數(shù)，再根據(jù)發(fā)票，借：庫存商品，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。再根據(jù)差額，貸：主營業(yè)務成本，正數(shù)或者負數(shù)，貸：庫存商品，正數(shù)或者負數(shù)。 
1-5月的出入庫表，也不用改。

價值觀 追問

2018-08-28 22:04

老師，這個結(jié)轉(zhuǎn)成本差額這個摘要這么描述好?

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 22:07

您好，摘要，結(jié)轉(zhuǎn)暫估入庫開票差額。

價值觀 追問

2018-08-28 22:08

1-5月出入庫表不用改，那6月出入庫表的，期初單價是按實際的單價嗎?數(shù)量為剩余數(shù)嗎

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 22:10

您好，可以這樣理解。

價值觀 追問

2018-08-28 22:28

老師，假設1月暫估100個，10元銷售了98個產(chǎn)品，2月進貨200個，實際單價9.8元。表格這樣設計填寫可以嗎?期末結(jié)存數(shù)算的對嗎?

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 22:32

您好，這樣設計填寫可以的，期末結(jié)存數(shù)算的對，但是2月初的單價金額不對，應該是單價是10，金額是20，把1月底的金額結(jié)轉(zhuǎn)過來即可。

價值觀 追問

2018-08-28 22:41

老師，1月的庫存數(shù)暫估不對，可以直接做2月的期初結(jié)轉(zhuǎn)?可是如果是20的話，期初+本月購進-暫估-差額-本月銷售的數(shù)據(jù)就不等于按實際9.8元推算的期末庫存了呀

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 22:43

您好，可以直接結(jié)轉(zhuǎn)的，沒沖暫估前，計算出來不等于按實際9.8元推算的期末庫存是對的，否則您沖暫估時怎么辦？