qzuser 追問

2018-08-29 13:59

我們退回來的貨直接報廢，不能用了。不能入庫了呀，

鄒老師 解答

2018-08-29 14:02

你好，先做退回分錄，然后做報廢處理就是了

qzuser 追問

2018-08-29 14:05

1. 分錄怎么寫呀？ 2. 那我的那個結轉銷售成本的表，怎么把這個退回的數量體現出來呢，

qzuser 追問

2018-08-29 14:07

用的是月末一次加權平均結轉的，

鄒老師 解答

2018-08-29 14:16

你好   
借；主營業(yè)務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務成本 
數量就是之前銷售的數量 
借；待處理財產損益   貸；庫存商品 
借；營業(yè)外支出  貸；待處理財產損益

qzuser 追問

2018-08-29 14:22

1. 我沒有開票，只結轉了成本，相當于是沒有收入，只是增加了成本，是否可以把借收入貸應收的分錄去掉，直接取用后面的？ 2. 當報廢損耗計入營業(yè)外支出能稅前扣除嗎？ 3. 如果可以扣除的話匯算需要去稅局備案，或者專項申報嗎？

鄒老師 解答

2018-08-29 14:25

你好 
1沒有收入是不能結轉成本的 
2，正常損耗是可以扣除的  
3，正常損耗做清單申報，非正常做專項申報

qzuser 追問

2018-08-29 14:42

1. 那像這樣的退貨，補貨，我都不開票的話，直接當損耗計入營業(yè)外支出。就按您剛才說的后面2個分錄做，可以嗎？2. 我就是糾結我的銷售成本表里結余數量怎么和實際的數量一致，結余表里總是多于實際，因為實際已出庫，到結余表里沒開票就沒出庫， 3. 清單專項都是每年匯算的時候申報一次？

qzuser 追問

2018-08-29 14:50

就是這個表

鄒老師 解答

2018-08-29 15:40

你好 
1，需要先按退回，然后按報廢處理的 
2，結余表也需要做出庫處理才是的 
3，是的 
退貨就在借方登記收回的庫存商品就是了