會計學堂輔導老師 追問

2018-08-30 16:12

老師，收到公司車輛保險公司的理賠款，那發(fā)生的維修費專用發(fā)票還可以抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-08-30 16:16

你好，發(fā)生的 維修費不可以抵扣的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-30 16:21

老師，想問一下，收到國稅退回的留底稅額，帳務處理怎么做？

鄒老師 解答

2018-08-30 16:23

你好，是什么情況會退回留底稅額？

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-30 16:27

就是國稅主動給我們退的

鄒老師 解答

2018-08-30 16:27

你好，一般納稅人轉為小規(guī)模納稅人退回的款項？

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-30 16:27

也是為了扶持企業(yè)吧

鄒老師 解答

2018-08-30 16:28

你好，如果是扶持，應當計入營業(yè)外收入的

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-30 16:40

是根據(jù)財稅【2018】70號文退的，退還部分行業(yè)增值稅留底稅額有關稅收政策的通知！

鄒老師 解答

2018-08-30 16:43

你好，那是這樣做分錄的  
借記“應收留抵稅額退稅款”科目，貸記“應交稅費——應交增值稅（留抵稅額退稅）”科目，收到留抵稅額退稅時，借記“銀行存款”科目，貸記“應收留抵稅額退稅款”科目。

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-30 21:35

老師，我想問一下開發(fā)票 怎么算不含稅的金額！

鄒老師 解答

2018-08-30 21:37

你好，不含稅金額=含稅金額/（1+稅率）

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-30 21:43

自己手動算呢，一般納稅人的增值稅發(fā)票

鄒老師 解答

2018-08-30 21:48

你好，你可以根據(jù)你開具發(fā)票的匯總表，上面有實際銷售金額，這個就是不含稅的收入金額

會計學堂輔導老師 追問

2018-08-30 21:58

比如一個人讓給他開發(fā)票  10萬元  我要怎么把這個轉換成含稅價格

鄒老師 解答

2018-08-30 21:59

你好，按不含稅金額*（1+稅率）計算含稅金額