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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2018-08-30 21:41

需要視同銷售處理 
借:銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費 
貸:其他業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借:其他業(yè)務(wù)成本 
貸:庫存商品

wl 追問

2018-08-30 21:45

如果是買來的產(chǎn)品捐贈出去呢

江老師 解答

2018-08-30 21:45

也是這樣的分錄處理,屬于視同銷售行為

wl 追問

2018-08-30 21:46

捐給公益組織呢?

江老師 解答

2018-08-30 21:46

可以抵扣在企業(yè)所得稅稅前列支處理

wl 追問

2018-08-30 22:19

分錄?

江老師 解答

2018-08-31 09:09

借:營業(yè)外支出——捐贈支出傳費 
貸:其他業(yè)務(wù)收入 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借:其他業(yè)務(wù)成本 
貸:庫存商品

wl 追問

2018-08-31 09:11

啊,支出也要確認收入?

wl 追問

2018-08-31 09:11

如果捐給紅十字呢

江老師 解答

2018-08-31 09:12

這個也是需要視同銷售處理的

wl 追問

2018-08-31 09:14

那無論是捐給紅十字還是贈送客戶,

江老師 解答

2018-08-31 09:15

都是視同銷售,繳納增值稅的。

wl 追問

2018-08-31 09:15

都要確認收入,同時可以稅前扣除?

江老師 解答

2018-08-31 09:16

需要確認收入,可以稅前扣除,不過對于捐贈,只能按稅前會計利潤的12%扣除公益性捐贈支出

wl 追問

2018-08-31 09:17

送給客戶是形成銷售費用送給紅十字是營業(yè)外支出都可以稅前扣除?

wl 追問

2018-08-31 09:17

知道了

wl 追問

2018-08-31 09:17

謝謝

江老師 解答

2018-08-31 09:18

都可以稅前扣除,只是作為送給客戶的可以全額扣除銷售費用,對于送給紅十字會的營業(yè)外支出,有扣除的標(biāo)準(zhǔn),只能扣除稅前會計利潤的12%

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借生產(chǎn)成本貸庫存商品,或者借固定資產(chǎn)貸,庫存商品。
2021-03-12 18:10:29
需要視同銷售處理 借:銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費 貸:其他業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:其他業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2018-08-30 21:41:38
你好 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)增(銷)
2020-04-17 16:47:22
您好,自己用自己生產(chǎn)的產(chǎn)品,具體是用于什么業(yè)務(wù)呢?貴公司是一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人?。?/div>
2018-08-26 16:20:46
借,銀行存款 貸,合伙人資本 你這投資計入資本,分紅 借,盈余分配 貸,銀行存款
2021-06-25 22:48:37
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