金色朱雀 追問

2018-08-31 08:47

老師，如果這張進(jìn)項(xiàng)專稅票不能抵扣，也沒認(rèn)證，直接做普通費(fèi)用做賬了，那么現(xiàn)在認(rèn)證了，該怎么做賬

鄒老師 解答

2018-08-31 08:49

你好  借； 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）      貸；  管理費(fèi)用 
做這個(gè)調(diào)整分錄

金色朱雀 追問

2018-08-31 09:00

老師，我們公司之前是代理記賬公司做的賬，代理記賬公司把不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅專票，不做認(rèn)證，這樣就形成了滯留發(fā)票，我現(xiàn)在是新來的會(huì)計(jì)，我看現(xiàn)在發(fā)票還在可認(rèn)證的期限，那么我認(rèn)證了，當(dāng)期怎么做賬啊

鄒老師 解答

2018-08-31 09:02

你好，之前已經(jīng)全額計(jì)入成本或費(fèi)用，現(xiàn)在認(rèn)證抵扣了？

金色朱雀 追問

2018-08-31 09:02

我還沒有認(rèn)證，還差十幾天就過期了不能認(rèn)證了

鄒老師 解答

2018-08-31 09:04

你好，沒有認(rèn)證就按普通發(fā)票入賬就是了

金色朱雀 追問

2018-08-31 09:05

這樣形成滯留票，會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)

鄒老師 解答

2018-08-31 09:06

你好，并不是所有進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票都必須認(rèn)證抵扣的
如果不抵扣的最好是讓供應(yīng)商開具普通發(fā)票，而不是專用發(fā)票

金色朱雀 追問

2018-08-31 09:16

那我可以不用管嗎

鄒老師 解答

2018-08-31 09:17

你好，可以直接按普通發(fā)票入賬就是了

金色朱雀 追問

2018-08-31 09:17

好的，多謝老師

鄒老師 解答

2018-08-31 09:17

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝