依夕 追問

2018-08-31 10:11

老師，小規(guī)模好些，還是一般納稅人好些對于老板來說

鄒老師 解答

2018-08-31 10:12

你好，那就需要看你單位是否有足夠的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來抵扣了
如果有，可以按一般納稅人
否則需要按小規(guī)模

依夕 追問

2018-08-31 10:26

老師，增值稅，附加稅都需要先計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2018-08-31 10:28

你好，增值稅不需要計(jì)提，附加稅才需要計(jì)提的

依夕 追問

2018-08-31 14:19

老師地稅比如工會經(jīng)費(fèi)，個人所得稅，需要先計(jì)提嗎，怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-08-31 14:22

你好，需要先計(jì)提的
借；管理費(fèi)用     貸；應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)
借；應(yīng)付職工薪酬    貸應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅

依夕 追問

2018-08-31 14:23

老師，工會經(jīng)費(fèi)屬于應(yīng)付職工薪酬嗎

鄒老師 解答

2018-08-31 14:23

你好，是的，通過應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提的

依夕 追問

2018-08-31 14:24

老師，其他的地稅需要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2018-08-31 14:27

你好，除開印花稅不需要計(jì)提，其他的是需要計(jì)提的

依夕 追問

2018-08-31 14:29

老師，員工工資，和附加稅和地稅都需要先計(jì)提，工資我知道先算出來再計(jì)提，但是附加稅在月初才能計(jì)提的吧，因?yàn)樵碌走€有業(yè)務(wù)收入，工會經(jīng)費(fèi)怎么計(jì)提呀，數(shù)據(jù)怎么算出來

鄒老師 解答

2018-08-31 14:30

你好，附加稅是在申報(bào)了增值稅之后計(jì)提
工會經(jīng)費(fèi)根據(jù)工資薪金2%計(jì)提

依夕 追問

2018-08-31 14:33

有點(diǎn)不明白，申報(bào)了增值稅，緊接著就扣款了，每次15號前都把國地稅申報(bào)扣款，為啥還要計(jì)提呀，計(jì)提的意思不是計(jì)提上個月額，計(jì)提后不是當(dāng)時就扣款了么

鄒老師 解答

2018-08-31 14:36

你好，扣款是次月做 的分錄
你需要當(dāng)月根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額，計(jì)算出附加稅金額，然后做計(jì)提分錄

依夕 追問

2018-08-31 14:39

老師，當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額不是每個月月初才能看出來上個月的嗎

鄒老師 解答

2018-08-31 14:40

你好，到了月底你可以根據(jù)銷項(xiàng)稅額，認(rèn)證 的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出需要交納多少增值稅的

依夕 追問

2018-08-31 14:42

但是我們是汽車行業(yè)，每天都有營業(yè)額，需要月初一號才能計(jì)算吧，或者月底最后一天不營業(yè)了才能看出來

鄒老師 解答

2018-08-31 14:47

你好，是的，需要到月底最后一天計(jì)提

依夕 追問

2018-08-31 14:48

附加稅，工會經(jīng)費(fèi)也是月底最后一天計(jì)提是吧

鄒老師 解答

2018-08-31 14:50

你好，這些稅款都是月底最后一天計(jì)提的

依夕 追問

2018-08-31 14:50

嗯嗯，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-31 14:53

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價(jià)。謝謝