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送心意

王晶老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2018-08-31 17:10

你好,如果你是嵌入式軟件,就要組成計稅價格,軟硬件加一起

暗香疏影 追問

2018-08-31 17:15

那我這部分軟件進項是抵我軟件銷項,還是抵硬件部分銷項

王晶老師 解答

2018-08-31 17:17

都可以抵的,因為你是組成計稅價格

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相關問題討論
你好,如果你是嵌入式軟件,就要組成計稅價格,軟硬件加一起
2018-08-31 17:10:35
你好,如果是單位成本計算出來的組價就是銷售單價,如果是用全部成本計算出來的組價就是銷售總額。
2022-03-19 16:31:04
沒看見你的完整的題目哈
2022-03-16 09:34:53
你好,同學,是受托方有同類消費品銷售價格時,消費稅=同類消費品銷售價格乘以消費稅稅率。
2019-04-02 11:25:23
增值稅進項稅額不得稅前抵扣的情形 一是對于那些年銷售額低于500萬元的小規(guī)模試點企業(yè),增值稅的征收率為3%,不得抵扣進項稅額。 二是購進的貨物直接用于非應稅、免稅、集體福利和個人消費的,則沒有進項稅額。三是購進的貨物已經(jīng)作為了進項稅額抵扣的,后來又改變用途,用于非應稅、免稅、集體福利和個人消費等,則作為進項稅額轉出。 四是發(fā)生非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品,不能實現(xiàn)銷售,不會產(chǎn)生銷項稅額,所以所耗用的購進貨物已作為進項稅額抵扣的增值稅必須作為進項稅額轉出。 五是納稅人提供應稅服務,開具增值稅專用發(fā)票后,提供應稅服務中止、折讓、開票有誤等情形,應當按照國家稅務總局的規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。未按照規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的,不得扣減銷項稅額或者銷售額。 例:一般納稅人銷售應稅產(chǎn)品成本100,無同類價格,(成本利潤率10% ,消費稅20%)計算應交的增值稅,消費稅。 組成計稅價格=成本*(1+成本利潤率)+消費稅稅額 =成本*(1+成本利潤率)/(1-消費稅稅額) 因消費稅無法直接計算。所以用下面公式 銷項稅=100*(1+10%)/(1-20%)*17% =23.38 消費稅=100*(1+10%)/(1-20%)*10% =27.5
2019-07-15 10:02:17
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