白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 15:37

月底著作權證書下來，所有的費用化支出轉到無形資產，借，無形資產，貸，研發(fā)支出-費用化支出，還是我把每月月底轉到管理費用-研發(fā)費用轉為無形資產。就是記的時候，有時記到研發(fā)費用-資本化下了，有時分不清的直接記到管理費用-研發(fā)費用下了，像研發(fā)部門的房租?，F(xiàn)在月底要轉無形資產了，有點暈了

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 15:42

老師我是直接把研發(fā)支出-費用化支出，以前月份都歸集下轉到無形資產，但是還有記到管理費用-研發(fā)費用的也一起歸集過來。研發(fā)支出-費用化支出可以歸集，轉無形資產。記到管理費用-研發(fā)費用下的，咋轉，咋做會計分錄？

老劉 解答

2018-09-01 15:49

我覺得有點亂。如果你的研發(fā)成功了。你就研發(fā)支出轉入無形資產。否則就轉入管理費用-研發(fā)費用

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:05

老師，1，就是沒研發(fā)成功之前確實記入研發(fā)費用-費用化支出了。月底時，研發(fā)費用-費用化支出轉到，借：管理費用-研發(fā)支出，貸：研發(fā)支出-費用化支出了。2，成功之后，是要把所有記在研發(fā)費用--費用化支出歸集，轉到借：無形資產   ，貸：研發(fā)支出-費用化支出。3，我發(fā)現(xiàn)在沒研發(fā)成功時，不是研發(fā)部所有的費用都記到研發(fā)費用--費用化支出了，有直接記到，管理費用---研發(fā)費用-房租。4，這個直接記到管理費用--研發(fā)費用--房租。月底轉到無形資產，會計分錄咋做？房租6個月攤銷會計分錄咋做？

老劉 解答

2018-09-01 16:12

明白了。就是一部分房租該進無形資產你們進入管理費用了是吧

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:27

老師，房租是8月份研發(fā)階段發(fā)生的，我借：管理費用--研發(fā)費用了，貸：銀行存款。導致研發(fā)成功后（也是8月份），8月底要轉成無形資產，這個房租不知道咋辦了。咋辦？它不在研發(fā)支出-費用化下，這個房租咋轉到無形資產？會計分錄？房租會計分錄攤銷？

老劉 解答

2018-09-01 16:32

8月份還沒有結轉。你直接改那個憑證就行。那個憑證應該做。研發(fā)支出-房租。 貸銀行存款。這樣好嗎

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:37

好，我也覺得這樣做可以，我問了別的老師，說不應該這樣做，要做到管理費用下，所以難為死我了

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:43

老師再麻煩你一下，既然借 ：研發(fā)支出  貸：銀行存款    這是6個月房租，攤銷會計分錄咋做？我腦袋都銹了。

老劉 解答

2018-09-01 16:44

好。那我們就這樣處理吧。不用再糾結了

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:46

老師再麻煩你一下，既然借 ：研發(fā)支出 貸：銀行存款 這是6個月房租，攤銷會計分錄咋做？我腦袋都銹了

老劉 解答

2018-09-01 16:48

淡定一下。既然你通過過研發(fā)支出那個科目了。那和別的結轉是一樣的 借：無形資產 貸：研發(fā)支出

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 17:02

謝謝老師，謝謝老師

老劉 解答

2018-09-01 17:05

不用謝，感謝您對會計學堂的支持