白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 15:37

月底著作權(quán)證書下來，所有的費(fèi)用化支出轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)，借，無形資產(chǎn)，貸，研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，還是我把每月月底轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。就是記的時(shí)候，有時(shí)記到研發(fā)費(fèi)用-資本化下了，有時(shí)分不清的直接記到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用下了，像研發(fā)部門的房租?，F(xiàn)在月底要轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)了，有點(diǎn)暈了

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 15:42

老師我是直接把研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，以前月份都?xì)w集下轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)，但是還有記到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用的也一起歸集過來。研發(fā)支出-費(fèi)用化支出可以歸集，轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)。記到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用下的，咋轉(zhuǎn)，咋做會(huì)計(jì)分錄？

老劉 解答

2018-09-01 15:49

我覺得有點(diǎn)亂。如果你的研發(fā)成功了。你就研發(fā)支出轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)。否則就轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:05

老師，1，就是沒研發(fā)成功之前確實(shí)記入研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出了。月底時(shí)，研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出轉(zhuǎn)到，借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出，貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出了。2，成功之后，是要把所有記在研發(fā)費(fèi)用--費(fèi)用化支出歸集，轉(zhuǎn)到借：無形資產(chǎn)   ，貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出。3，我發(fā)現(xiàn)在沒研發(fā)成功時(shí)，不是研發(fā)部所有的費(fèi)用都記到研發(fā)費(fèi)用--費(fèi)用化支出了，有直接記到，管理費(fèi)用---研發(fā)費(fèi)用-房租。4，這個(gè)直接記到管理費(fèi)用--研發(fā)費(fèi)用--房租。月底轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)分錄咋做？房租6個(gè)月攤銷會(huì)計(jì)分錄咋做？

老劉 解答

2018-09-01 16:12

明白了。就是一部分房租該進(jìn)無形資產(chǎn)你們進(jìn)入管理費(fèi)用了是吧

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:27

老師，房租是8月份研發(fā)階段發(fā)生的，我借：管理費(fèi)用--研發(fā)費(fèi)用了，貸：銀行存款。導(dǎo)致研發(fā)成功后（也是8月份），8月底要轉(zhuǎn)成無形資產(chǎn)，這個(gè)房租不知道咋辦了。咋辦？它不在研發(fā)支出-費(fèi)用化下，這個(gè)房租咋轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)？會(huì)計(jì)分錄？房租會(huì)計(jì)分錄攤銷？

老劉 解答

2018-09-01 16:32

8月份還沒有結(jié)轉(zhuǎn)。你直接改那個(gè)憑證就行。那個(gè)憑證應(yīng)該做。研發(fā)支出-房租。 貸銀行存款。這樣好嗎

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:37

好，我也覺得這樣做可以，我問了別的老師，說不應(yīng)該這樣做，要做到管理費(fèi)用下，所以難為死我了

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:43

老師再麻煩你一下，既然借 ：研發(fā)支出  貸：銀行存款    這是6個(gè)月房租，攤銷會(huì)計(jì)分錄咋做？我腦袋都銹了。

老劉 解答

2018-09-01 16:44

好。那我們就這樣處理吧。不用再糾結(jié)了

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:46

老師再麻煩你一下，既然借 ：研發(fā)支出 貸：銀行存款 這是6個(gè)月房租，攤銷會(huì)計(jì)分錄咋做？我腦袋都銹了

老劉 解答

2018-09-01 16:48

淡定一下。既然你通過過研發(fā)支出那個(gè)科目了。那和別的結(jié)轉(zhuǎn)是一樣的 借：無形資產(chǎn) 貸：研發(fā)支出

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 17:02

謝謝老師，謝謝老師

老劉 解答

2018-09-01 17:05

不用謝，感謝您對會(huì)計(jì)學(xué)堂的支持