蔣飛老師 解答

2018-09-01 16:11

你好！ 
1.以前記入管理費用的，就

蔣飛老師 解答

2018-09-01 16:12

不要調(diào)整了。因為每月底都轉(zhuǎn)入“本年利潤”了

蔣飛老師 解答

2018-09-01 16:13

2.如果結(jié)轉(zhuǎn)，做如下分錄

蔣飛老師 解答

2018-09-01 16:13

借：無形資產(chǎn) 
貸：本年利潤

白雪公主/ZT 追問

2018-09-01 16:19

老師，不是調(diào)整，如研發(fā)部的辦公室租金，會計分錄，是借：管理費用-研發(fā)費用-房租，貸：銀行存款                房租發(fā)生時，我不能借：研發(fā)支出-費用化支出-房租   貸：銀行存款。                                                                        老師上面兩個會計分錄那個對，我就是把上面房租記到管理費用下了，導致了，研發(fā)產(chǎn)品成功了，要轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)了，我不知道這個房租咋轉(zhuǎn)？會計分錄咋做，還有房租的攤銷，會計分錄咋做？

蔣飛老師 解答

2018-09-01 17:27

你好！房租費按規(guī)定部門計入研發(fā)支出（或研發(fā)費）的

蔣飛老師 解答

2018-09-01 17:28

只能做分錄 
借：管理費用-租賃費 
貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2018-09-01 17:29

與房屋有關的各項支出不允許作為研發(fā)費用加計扣除的基數(shù)。