白雪公主/ZT 追問

2018-09-03 15:55

老師，6月份營業(yè)，我們8月份著作權(quán)下來！1,著作權(quán)沒下來，研發(fā)支出的費用，借：研發(fā)支出～費用化支出，貸：銀行存款，月底結(jié)轉(zhuǎn)到借，管理費用～研發(fā)費用，月末資產(chǎn)負債報表都是平的

笑笑老師 解答

2018-09-03 16:00

您好： 
我知道是平，問題是您沒資本化，費用化的已經(jīng)記入管理費用并結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤了

白雪公主/ZT 追問

2018-09-03 16:00

8月份著作權(quán)證書下來了，記到研發(fā)支出～費用化支出的，月底是先把這個月的研發(fā)支出～費用化支出，轉(zhuǎn)到，借：管理費用～研發(fā)費用，貸：研發(fā)支出～費用化支出嗎？還是把6，7,8三個月研發(fā)支出～費用化歸集一起，轉(zhuǎn)到借：無形資產(chǎn)，貸，研發(fā)支出～費用化？

笑笑老師 解答

2018-09-03 16:06

您好： 
已經(jīng)說過了，能理解什么是資本化，什么是費用化嗎？一般我們是按季結(jié)轉(zhuǎn)期間費用的，6月的結(jié)轉(zhuǎn)一次，7、8月的先記入在每月的管理費用中，季度結(jié)轉(zhuǎn)時再一并結(jié)轉(zhuǎn)。如果您是每月都結(jié)轉(zhuǎn)的，那就每月結(jié)轉(zhuǎn)，不用幾個月合并了。

白雪公主/ZT 追問

2018-09-03 16:06

我是把6，7，8三個月的加在一起，8月底轉(zhuǎn)到借：無形資產(chǎn)，貸：研發(fā)支出～費用化支出了，但是資產(chǎn)負債表不平，原因就是資產(chǎn)的金額比負債加所有者權(quán)益多50萬元，這50萬元，正好是8月份的研發(fā)支出～費用化支出，等于研發(fā)支出～費用化支出的期末貸方余額，我哪里錯了？

白雪公主/ZT 追問

2018-09-03 16:17

老師？

笑笑老師 解答

2018-09-03 16:20

您好： 
原理已經(jīng)講明白，具體如何還得看報表才能知道。 
您是手工賬還是軟件？

白雪公主/ZT 追問

2018-09-03 16:25

費用化是沒有成功之前的，成功后轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)，自己企業(yè)用的這個產(chǎn)品，不對外出售，以后這個產(chǎn)品再發(fā)生費用，就記入資本化

笑笑老師 解答

2018-09-03 16:27

您好： 
再說一遍，費用化的不能形成無形資產(chǎn)，資本化的最終轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)。

白雪公主/ZT 追問

2018-09-03 17:39

我用的是財務(wù)軟件！老師，費用化不能轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)！著作權(quán)證下來了！賬咋做？

白雪公主/ZT 追問

2018-09-03 17:40

無形資產(chǎn)從資本化那里轉(zhuǎn)！資本化是零！等于我們研發(fā)的成果，金額是零嗎？

白雪公主/ZT 追問

2018-09-03 17:55

我是新手，所以我想弄明白！

白雪公主/ZT 追問

2018-09-03 17:57

老師月底，就把費用化的轉(zhuǎn)入管理費用了！無形資產(chǎn)沒辦法歸集了！因為資本化就沒發(fā)生金額！

白雪公主/ZT 追問

2018-09-03 17:59

那著作權(quán)證下不下來沒啥區(qū)別了嗎？

笑笑老師 解答

2018-09-03 18:18

您好： 
就是當(dāng)初發(fā)生的費用符合資本化的，不應(yīng)記入費用化，這是關(guān)鍵之所在。費用化就是當(dāng)費用處理了，期末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤了。資本化就不同，像您說的那樣，期間發(fā)生的費用可以累積，直到達到該無形資產(chǎn)達到預(yù)定用途前，最后結(jié)轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)。