溫故知新 追問

2018-09-01 17:04

那銷售呢，銷售退貨和銷售換貨的憑證咋做呀老師？

鄒老師 解答

2018-09-01 17:05

你好，銷售退貨 
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本 
換貨 
借；庫存商品——換入商品   貸；庫存商品——換出商品

溫故知新 追問

2018-09-01 17:05

還有啊，主營業(yè)務(wù)收入下可以設(shè)置二級科目嗎？具體銷的什么商品好體現(xiàn)出來

鄒老師 解答

2018-09-01 17:07

你好，其實(shí)沒有必要，如果你商品多，比如幾千種，按主營業(yè)務(wù)收入就很多明細(xì)，這樣就增加了工作量的

溫故知新 追問

2018-09-01 17:11

好的，謝謝老師 ，非常感謝，我明白了

鄒老師 解答

2018-09-01 17:11

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

溫故知新 追問

2018-09-01 18:02

老師，我還有一個問題，我現(xiàn)在在做8月份的憑證，但是進(jìn)貨和銷貨我可以根據(jù)報(bào)表來做，但是結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候我根據(jù)什么來結(jié)轉(zhuǎn)呢？

鄒老師 解答

2018-09-01 18:50

你好，需要根據(jù)  銷售發(fā)票的數(shù)量*單位產(chǎn)品購進(jìn)或生產(chǎn)成本   計(jì)算 結(jié)轉(zhuǎn)

溫故知新 追問

2018-09-01 18:57

沒大聽明白呢，意思是根據(jù)期初庫存的成本+購進(jìn)的成本在除以期初的數(shù)量+本次購貨的數(shù)量在乘以銷售的數(shù)量嗎？

鄒老師 解答

2018-09-01 18:58

你好，你單位對存貨是按月末一次加權(quán)平均計(jì)算單價？

溫故知新 追問

2018-09-01 19:01

不是的呀，我單位一直沒有具體的核算方法，都是直接計(jì)入財(cái)務(wù)軟件由軟件自動算的成本，之前用的是管家婆軟件這不用了快帳就不知道咋做了，老師，這種算結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做呀，怎么做合適

鄒老師 解答

2018-09-01 19:03

你好，需要確定了存貨計(jì)價方法，才可以準(zhǔn)確計(jì)算出銷售貨物成本的  
如果是一一對應(yīng)，就根據(jù) 銷售發(fā)票的數(shù)量*單位產(chǎn)品購進(jìn)或生產(chǎn)成本 計(jì)算 結(jié)轉(zhuǎn) 
如果是加權(quán)平均計(jì)算，就是根據(jù)銷售發(fā)票的數(shù)量*單位產(chǎn)品購進(jìn)或生產(chǎn)成本 加權(quán)平均價格 計(jì)算 結(jié)轉(zhuǎn)

溫故知新 追問

2018-09-01 19:06

那意思就是說，每銷售一件乘以購進(jìn)的數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)成本，對嗎？老師，還有要是自己生產(chǎn)的呢，根據(jù)什么來結(jié)轉(zhuǎn)成本呀？

鄒老師 解答

2018-09-01 19:09

你好，如果是購進(jìn)銷售，就按銷售數(shù)量*購進(jìn)單位成本計(jì)算 
如果是生產(chǎn)，就按銷售數(shù)量*單位貨物生產(chǎn)成本計(jì)算 
單位成本=（材料+人工+制造費(fèi)用）/完工總數(shù)量