穎~ 追問(wèn)

2018-09-02 17:35

計(jì)提之后還需要做什么后續(xù)處理么

王雁鳴老師 解答

2018-09-02 17:39

您好，一般情況下，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，是不能在企業(yè)所得稅前扣除的。因此在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，要做納稅調(diào)整處理。其他的，下年度再計(jì)提時(shí)，多退少補(bǔ)即可。

穎~ 追問(wèn)

2018-09-03 11:35

這個(gè)季度交所得稅前每個(gè)季度做一次壞賬準(zhǔn)備可以么

王雁鳴老師 解答

2018-09-03 11:51

您好，可以的，只是麻煩一些。

穎~ 追問(wèn)

2018-09-03 13:42

每個(gè)月都做的話分錄不變吧。借：損益類的資產(chǎn)減值損失-計(jì)提壞賬準(zhǔn)備科目  貸：資產(chǎn)類的壞賬準(zhǔn)備科目么

王雁鳴老師 解答

2018-09-03 13:54

您好，是的，分錄不變的。