靈ling 追問(wèn)

2018-09-03 15:03

老師，用不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

江老師 解答

2018-09-03 15:06

不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，直接是這個(gè)分錄處理。 
就是前期的留抵稅額已轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的借方，形成借方余額

靈ling 追問(wèn)

2018-09-03 15:08

還沒(méi)有轉(zhuǎn)至未交增值稅的呢

江老師 解答

2018-09-03 15:12

沒(méi)有轉(zhuǎn)，需要補(bǔ)做如何分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
 
同時(shí)做 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）

靈ling 追問(wèn)

2018-09-03 15:44

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 
這樣做不明白了？

江老師 解答

2018-09-03 15:52

這個(gè)不用交稅，就是說(shuō)明進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，才不用交稅