堅持 追問

2018-09-04 12:19

增值稅發(fā)票地稅，是不是相對于購貨方而言的，

堅持 追問

2018-09-04 12:20

購貨方是小規(guī)模的話，普票專票都不能抵，是一般納稅人的話，只能抵扣專票，不能抵扣普票，是不是啊，老師

堅持 追問

2018-09-04 12:23

銷售方是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，不管開具的普票或?qū)Ｆ?，都是寫一樣的會計分錄吧，借：庫存現(xiàn)金  貸：主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅）

江老師 解答

2018-09-05 07:26

一、增值稅發(fā)票的稅，是針對銷貨方而言，購貨方取得增值稅專用發(fā)票，是一般納稅人可以抵扣的 
二、對于購貨方是小規(guī)模納稅人，只能開具增值稅普通發(fā)票，增值稅專用發(fā)票不能抵扣。普通發(fā)票可以做成本費(fèi)用，少交企業(yè)所得稅 
三、第三個問題的分錄正確，可以這樣處理。同時結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本

堅持 追問

2018-09-05 08:31

小規(guī)模納稅人收到的普票和專票都可以做為成本，費(fèi)用，少交企業(yè)所得稅吧，一般納稅人收到普票也是能做成本費(fèi)用，少交企業(yè)所得稅的吧

江老師 解答

2018-09-05 13:46

小規(guī)模納稅人收到普通發(fā)票可以做成本費(fèi)用，少交企業(yè)所得稅，收到專用發(fā)票，需要退票重新開具普通發(fā)票處理。 
 
對于一般納稅人收到普通發(fā)票，可以做成本費(fèi)用，少交企業(yè)所得稅，收到專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項稅，可以做成本費(fèi)用，少交企業(yè)所得稅