是小規(guī)模，二季度的稅未達(dá)到起征點，未交增值稅，現(xiàn)掛賬，怎么處理。

張蓉老師

職稱：中級

2018-09-03 15:58

您好，未達(dá)起征點免征的增值稅要先計提：借：銀行存款/現(xiàn)金/應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅然后將免征的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入

2018-09-03 15:58:54

未交的增值稅將掛賬的沖掉

2018-09-03 15:50:42

小規(guī)模未達(dá)起征點增值稅分錄是指小規(guī)模納稅人未達(dá)到起征點的，按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十六條規(guī)定，可以采用小規(guī)模納稅人準(zhǔn)予按比例征稅的辦法。小規(guī)模未達(dá)起征點增值稅分錄主要包括應(yīng)納稅銷售額、減免稅額以及應(yīng)納稅額等。拓展知識：小規(guī)模未達(dá)起征點增值稅有著清晰的記賬憑證，并可以在《增值稅專用發(fā)票》上直接打印。小規(guī)模納稅人不能享受準(zhǔn)予按比例征稅的優(yōu)惠，在申報增值稅時，應(yīng)當(dāng)加強增值稅管理，并妥善處理增值稅稅款申報工作。應(yīng)用案例：某公司是小規(guī)模納稅人，根據(jù)2018年新版《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十六條規(guī)定，未達(dá)到起征點的，可以采用小規(guī)模納稅人準(zhǔn)予按比例征稅的辦法。某公司在報稅時，將按照《增值稅專用發(fā)票》應(yīng)納稅銷售額、減免稅額以及應(yīng)納稅額等，進(jìn)行小規(guī)模未達(dá)起征點增值稅分錄。

2023-02-24 18:27:14

你好借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸；營業(yè)外收入

2018-09-18 17:25:05

您好小規(guī)模去稅務(wù)局開增值稅專用發(fā)票，未達(dá)到起征點需要交增值稅

2019-07-10 14:16:05

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