黛顏ζ 追問

2018-09-03 18:03

可是款沒收全啊

辜老師 解答

2018-09-04 08:34

沒收的款，確認(rèn)應(yīng)收賬款

黛顏ζ 追問

2018-09-04 10:03

不用放預(yù)收嗎？

辜老師 解答

2018-09-04 10:10

你是沒有收回的尾款，是確認(rèn)應(yīng)收回來的

黛顏ζ 追問

2018-09-04 10:30

老師！，還有個(gè)疑問，什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，什么情況下不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本？

辜老師 解答

2018-09-04 11:13

你是指結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本嗎，一般有銷售收入，就要結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本

黛顏ζ 追問

2018-09-04 11:19

購(gòu)貨的單子要不出來，只有賣貨的單子，像這種還結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

辜老師 解答

2018-09-04 11:32

賣出去了就要結(jié)轉(zhuǎn)成本

黛顏ζ 追問

2018-09-04 16:23

正常的進(jìn)貨是借庫(kù)存商品，貸銀行存款，賣出是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，如果不做進(jìn)貨賬，錢收了，直接做賣出的會(huì)計(jì)分錄嗎？

辜老師 解答

2018-09-04 16:26

不進(jìn)貨，你只有收入，沒有成本，是不匹配的

黛顏ζ 追問

2018-09-04 16:39

這是個(gè)內(nèi)賬，情況就是沒有進(jìn)貨，只有收入，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

辜老師 解答

2018-09-04 16:40

內(nèi)賬的話，你沒有成本就不用結(jié)轉(zhuǎn)

黛顏ζ 追問

2018-09-04 16:44

如果后期成本一塊出來了，怎么做分錄？

辜老師 解答

2018-09-04 16:46

就一次性確認(rèn)為成本

黛顏ζ 追問

2018-09-04 16:48

借:庫(kù)存商品，貸銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品？

辜老師 解答

2018-09-04 16:49

是的，是這樣賬務(wù)處理

黛顏ζ 追問

2018-09-04 16:52

那老師，為了不交企業(yè)所得稅暫估成本是不是只做借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款就可以了？

辜老師 解答

2018-09-04 16:52

你如果收入大于成本就要計(jì)提所得稅，所得稅是一個(gè)季度計(jì)提一次的，暫估是這樣處理的

黛顏ζ 追問

2018-09-04 16:54

那這個(gè)暫估不用結(jié)轉(zhuǎn)也不用交企業(yè)所得稅吧？

辜老師 解答

2018-09-04 16:55

不結(jié)轉(zhuǎn)，你有收入，那你的利潤(rùn)更大，

黛顏ζ 追問

2018-09-04 16:58

就是不做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品嗎？

辜老師 解答

2018-09-04 16:59

你外帳有收入，沒有成本的話，很難解釋的，如果是內(nèi)賬的話，只要沒有繳納所得稅，可以不用考慮

黛顏ζ 追問

2018-09-04 17:00

還有一個(gè)外賬的，是這樣處理嗎？

辜老師 解答

2018-09-04 17:04

外帳的話，有收入，就結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品

黛顏ζ 追問

2018-09-04 17:06

老師，以后再有什么問題，怎樣還能再向您請(qǐng)教？

辜老師 解答

2018-09-04 17:13

可以的，我會(huì)的都會(huì)解答