小懶姐_?? 追問

2018-09-03 18:19

那就是不需要做個補計提了？什么情況下才需要做不計提這個分錄？

江老師 解答

2018-09-03 18:21

不用補提，當月只能是直接計入管理費用——工資、銷售費用——工資等科目了。 
正常是需要計提，沒有說不計提，但由于沒有計提，因此只能是直接計入工資費用了

小懶姐_?? 追問

2018-09-03 18:22

哦哦 正常的都是當月做個計提本月工資的分錄 然后下個月直接做個支付的分錄就可以了、還有請問下舍什么情況下是需要做補計提這個分錄的？

江老師 解答

2018-09-03 18:26

當月計提當月的工資，可能是下月發(fā)放，如果沒有計提，也就不用補提了，直接發(fā)放時直接計入費用處理了

小懶姐_?? 追問

2018-09-03 18:28

好滴 明白了 還有想問下計提的時候金額是計入應發(fā)工資總額還是還是計入扣除五險一金及個稅后的金額

江老師 解答

2018-09-03 18:30

按應發(fā)工資的金額進行計提處理。

小懶姐_?? 追問

2018-09-03 18:31

好滴 請問下五險一金 8月份繳納的 是不是就在八月份先做個計提然后在做個支付的分錄

江老師 解答

2018-09-03 18:32

這個在8月份繳納的，直接在支付時直接計入社保費用及公積金的費用，以及對于個人承擔的社保公積金，計入其他應收款——代扣個人社保、其他應收款——代扣個人公積金

小懶姐_?? 追問

2018-09-03 18:33

那不需要做個五險一金計提的分錄嘛？

江老師 解答

2018-09-04 08:51

五險一金一般是當月支付，當月計入費用，如8月五險一月是在8月繳納的

小懶姐_?? 追問

2018-09-04 08:52

這個我知道 我的意思是還需不需要做個計提的分錄了

江老師 解答

2018-09-04 08:54

不用做計提，直接發(fā)生時計入社保費用或公積金的費用。當月的費用當月發(fā)生了不用計提。

小懶姐_?? 追問

2018-09-04 08:56

為什么之前有人給我說是需要計提的?。渴裁辞闆r下是需要計提的

江老師 解答

2018-09-04 08:57

老師的水平不同，按我說的處理。就是說當月發(fā)生的費用當月已支付，肯定就不用計提。計提是說當月發(fā)生的費用，當月沒有支付，需要計提，提前將這個費用計提出來。

小懶姐_?? 追問

2018-09-04 13:40

好的 謝謝

江老師 解答

2018-09-05 07:26

有不明白的問題再咨詢

小懶姐_?? 追問

2018-09-05 09:47

老師 想請問下 我翻以前的賬本看到之前會計有幾家已經(jīng)收到發(fā)票了但沒有付款…他做的是應付賬款-暫估款 我想請問下為什么不直接做主營業(yè)務成本里然后掛到應付賬款上？她為什么要那樣做？

江老師 解答

2018-09-05 13:47

一、應沖銷暫估款，再按發(fā)票的金額入應付賬款，最后付款平賬 
二、付款的分錄是 
借：應付賬款 
貸：銀行存款