粗心的啤酒 追問(wèn)

2015-05-14 14:31

老師：我前三個(gè)月都是零申報(bào)的，這個(gè)月有收入就要填報(bào)表了，增值稅納稅申報(bào)表中免稅銷(xiāo)售額填上后，我還要怎么做？退稅怎么辦？

粗心的啤酒 追問(wèn)

2015-05-14 14:47

商品退稅率是17%，前面說(shuō)的購(gòu)買(mǎi)貨物：借：庫(kù)存商品  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，后面的進(jìn)項(xiàng)稅怎么不寫(xiě)出口退稅？

趙老師 解答

2015-05-14 13:35

購(gòu)買(mǎi)貨物借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)付帳款 
外銷(xiāo)  借：應(yīng)收帳款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

趙老師 解答

2015-05-14 14:16

購(gòu)買(mǎi)貨物和銷(xiāo)售貨物的憑證像上面一樣做，其他的日常業(yè)務(wù)正常做，出口退稅的根據(jù)您當(dāng)月的免抵退情況再做。

趙老師 解答

2015-05-14 14:40

免抵退申報(bào)后看要退的稅是多少，退稅借：其他應(yīng)收款-出口退稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅。

趙老師 解答

2015-05-14 14:48

不用設(shè)這個(gè)四級(jí)科目吧，出口的外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅就是拿來(lái)退稅的。