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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2018-09-05 10:01

可以全額抵稅的，購入時，借：管理費用—辦公費  480  貸：銀行存款  480 
抵稅時，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅   480  貸：管理費用—辦公費  480

小辰 追問

2018-09-05 10:13

增值稅報表中填到主表的應納稅額減征額這行嗎？附表四也填嗎

辜老師 解答

2018-09-05 10:14

附表四也需要填列的

小辰 追問

2018-09-05 10:18

那增值稅報表中填到主表的應納稅額減征額這行嗎

辜老師 解答

2018-09-05 10:22

也是要填的，這個兩個是勾稽的

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相關問題討論
可以全額抵稅的，購入時，借：管理費用—辦公費 480 貸：銀行存款 480 抵稅時，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅 480 貸：管理費用—辦公費 480
2018-09-05 10:01:05
你好，防偽稅控企業(yè)用專用設備包括：金稅卡，IC卡，讀卡器等?
2021-12-21 15:08:34
增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理 （一）增值稅一般納稅人的會計處理 按稅法有關規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額。 企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。 企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。 （二）小規(guī)模納稅人的會計處理 按稅法有關規(guī)定，小規(guī)模納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目。 企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅
2016-07-15 09:13:31
根據(jù)《財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅【2012】15號）規(guī)定，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。賬務處理如下：1、購入：借：固定資產 管理費用 貸：銀行存款2、將購稅控系統(tǒng)及服務費的金額全部抵減：借：應交稅費－應交增值稅（減免稅款） 貸：營業(yè)外收入
2016-01-16 10:45:01
6、上報匯總 操作流程：登錄開票軟件， 然后依次點擊【報稅處理】-【網上抄報】-【上報匯總】。
2022-01-04 13:39:52
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