小錢錢 追問

2018-09-05 10:51

進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣嗎？ 
可是發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證了哦

鄒老師 解答

2018-09-05 10:56

你好，如果是一般納稅人取得專用發(fā)票是可以認(rèn)證抵扣的

小錢錢 追問

2018-09-05 14:49

我們公司是一般納稅人，那就可以抵扣啊，謝謝老師！

鄒老師 解答

2018-09-05 14:50

你好，是的，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅額的

小錢錢 追問

2018-09-05 14:55

建廠房的購貨合同上面金額1700000,付定金5要，并支付部分已經(jīng)到貨的材料款.發(fā)票已收到176693.52，怎么做賬，

小錢錢 追問

2018-09-05 14:56

定金5萬

鄒老師 解答

2018-09-05 15:04

你好  借；其他應(yīng)收款   貸；銀行存款  5萬 
借；在建工程176693.52     貸；銀行存款    其他應(yīng)收款 5萬    應(yīng)付賬款（差額）

小錢錢 追問

2018-09-05 15:09

預(yù)付的訂金，不計(jì)入到預(yù)付賬款嗎？

鄒老師 解答

2018-09-05 15:16

你好，定金是通過其他應(yīng)收款核算 
訂金是通過預(yù)付賬款，需要注意二者的區(qū)別

小錢錢 追問

2018-09-05 16:11

哦哦，謝謝

鄒老師 解答

2018-09-05 16:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

小錢錢 追問

2018-09-05 16:16

不用管合同金額，只要看實(shí)際收到的發(fā)票金額吧？借：其他應(yīng)收款5萬，在建工程152322元，應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額24371.52，貸：銀行存款226693.52，對嗎？

鄒老師 解答

2018-09-05 16:20

你好，只需要根據(jù)實(shí)際收到發(fā)票金額做這個(gè)分錄  
借；在建工程176693.52 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；銀行存款 其他應(yīng)收款 5萬 應(yīng)付賬款（差額）

小錢錢 追問

2018-09-05 16:43

定金已經(jīng)用銀行存款和材料工程款一起付的

小錢錢 追問

2018-09-05 16:45

其他應(yīng)收款 
怎么會在貸方呢

鄒老師 解答

2018-09-05 16:51

你好，支付定金計(jì)入了其他應(yīng)收款借方，后面取得發(fā)票就需要沖銷其他應(yīng)收款，所以計(jì)入貸方?jīng)_銷的

小錢錢 追問

2018-09-05 16:53

定金沒有開發(fā)票的

小錢錢 追問

2018-09-05 16:53

就沒有應(yīng)付賬款了哦

鄒老師 解答

2018-09-05 16:58

你好，定金不需要開具發(fā)票，你支付計(jì)入其他應(yīng)收款，之后取得發(fā)票就需要沖銷定金，剩余部分才計(jì)入應(yīng)付賬款的 
 支付定金 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款 5萬 
取得發(fā)票  借；在建工程176693.52 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；銀行存款（實(shí)際付款金額） 其他應(yīng)收款 （之前支付的定金）5萬 應(yīng)付賬款（差額）

小錢錢 追問

2018-09-05 17:00

定金和貨款同時(shí)付的

小錢錢 追問

2018-09-05 17:00

沒有差額的

鄒老師 解答

2018-09-05 17:03

你好，沒有差額就把應(yīng)付賬款刪除就是了

小錢錢 追問

2018-09-05 17:41

謝謝

鄒老師 解答

2018-09-05 17:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝