李志紅 追問

2018-09-05 14:45

購貨方拿到到銷項負(fù)數(shù)發(fā)票和藍字票怎么寫摘要和分錄，謝謝老師

李志紅 追問

2018-09-05 14:48

老師，銷售方摘要的沖銷xxx業(yè)務(wù)，xx指的是發(fā)票號，還是當(dāng)初做到賬里的記賬憑證號??？

小張老師 解答

2018-09-05 14:49

不需要將負(fù)數(shù)發(fā)票給購方，因為購方并未抵扣你之前的錯誤發(fā)票，銷方自行入賬即可。

李志紅 追問

2018-09-05 14:51

好的，老師

李志紅 追問

2018-09-05 14:52

老師，銷售方摘要的沖銷xxx業(yè)務(wù)，xx指的是發(fā)票號，還是當(dāng)初做到賬里的記賬憑證號啊

李志紅 追問

2018-09-05 14:53

藍字票和負(fù)數(shù)票的摘要都寫錯誤發(fā)票的發(fā)票號，對嗎？

小張老師 解答

2018-09-05 14:56

摘要都寫上對應(yīng)的憑證號和發(fā)票號，越詳盡越好。

李志紅 追問

2018-09-05 15:03

您好，老師，我看了一下3月份給這個企業(yè)開了3張發(fā)票，我做賬全部做在一張憑證上了。可是只開錯了一張票，只有一張發(fā)票開的銷項負(fù)數(shù)，那我的負(fù)數(shù)發(fā)票做賬，就只做這張負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄，對嗎？

小張老師 解答

2018-09-05 15:04

只做需要沖銷的部分，另外兩張發(fā)票是正確的則不需要沖銷。

李志紅 追問

2018-09-05 15:18

當(dāng)時做3月份的賬，分錄:借:  銀行存款 3000元    預(yù)收賬款～A公司3920元  貸:收入 5914.53  銷項稅額1005.47。負(fù)數(shù)發(fā)票不含稅金額:5230.77  稅額:889.23  這種情況做這張負(fù)數(shù)票，借方該沖銀行，還是預(yù)收款？

小張老師 解答

2018-09-05 15:28

銀行存款是因為收到貨款才入借方，本次做換票的憑證不需要動銀行存款，只有銀行賬有收支變化才進行賬務(wù)處理。同學(xué)的沖銷發(fā)票與新的藍字發(fā)票一起入賬，將預(yù)收賬款更新為A、B兩家公司。

李志紅 追問

2018-09-05 15:38

那我怎么做負(fù)數(shù)發(fā)票的分錄，銀行存款和預(yù)收這兩個哪個也不夠走負(fù)數(shù)。開給兩家公司的發(fā)票，其中一家B公司之前預(yù)收過貨款:3000元

李志紅 追問

2018-09-05 15:40

老師，您說的分錄怎么做，麻煩您寫一下負(fù)數(shù)發(fā)票和藍字發(fā)票的分錄，謝謝

小張老師 解答

2018-09-05 16:09

負(fù)數(shù)發(fā)票：借：收入，銷項負(fù)數(shù)，貸：預(yù)收-A； 
 
藍字發(fā)票：借：預(yù)收-A，預(yù)收-B，貸：收入，銷項。