selly 追問

2018-09-05 16:12

稅局說稅負(fù)太低，要補(bǔ)17年的稅 讓我單位以進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出交稅款

鄒老師 解答

2018-09-05 16:12

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就是做這樣的分錄的

selly 追問

2018-09-05 16:26

好的 那應(yīng)交稅金有余額 怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-09-05 16:30

你好，是應(yīng)交稅費(fèi)的什么明細(xì)有余額

selly 追問

2018-09-05 16:33

要做到營業(yè)外支出嗎 稅負(fù)率太低 補(bǔ)稅之后 借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這個(gè)余額

鄒老師 解答

2018-09-05 16:37

你好，之前這個(gè)發(fā)票購進(jìn)你是計(jì)入什么科目，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借方還是計(jì)入什么科目的

selly 追問

2018-09-05 16:40

稅負(fù)率太低，補(bǔ)的稅做的分錄是   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   實(shí)際繳納：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款   然后應(yīng)交稅費(fèi)出現(xiàn)余額？還是分錄要調(diào)整

鄒老師 解答

2018-09-05 16:43

你好，補(bǔ)交稅款分錄是  
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 
這樣做分錄不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)余額負(fù)數(shù)的