一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄1 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅分錄2 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸: 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅一般結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就用分錄1就可以了？ 分錄2是進(jìn)項稅額有留底稅額借方余額 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出有貸方余額的情況下？

答： 學(xué)員你好，計提增值稅就是用的分錄1，需要將本月的銷項稅和進(jìn)項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目，也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。

一般納稅人做的分錄借應(yīng)交增值稅~銷項稅額！貸應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅額，應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~待抵扣進(jìn)項，應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅有這筆分錄的嗎？

答： 您好，有這筆分錄的。這就是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，進(jìn)項稅額1288861.82，銷項稅額1274954.95期末做分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項1274954.95 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅)13906.87 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項1288861.82然后再做分錄借：應(yīng)交稅費-未交增值稅13906.87 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）13906.87

答： 進(jìn)項大于銷項，形成留抵，是不需要再做處理的。