掃地僧 追問

2018-09-07 05:49

直接收款的，不都是收到款項就要確定收入嗎？

掃地僧 追問

2018-09-07 05:57

第三個分錄，是根據(jù)第一、二兩個分錄來的吧！但是明明預(yù)售賬款余額不是在貸方嗎？怎么借方寫預(yù)售賬款1170呢

老王老師 解答

2018-09-07 11:46

您好，直接收款的，也不一定收到款項就確認(rèn)收入的。第三個分錄，是根據(jù)第一、二兩個分錄來的，但是明明預(yù)收賬款余額是在貸方，借方寫預(yù)收賬款1170，是為了確認(rèn)收入而沖減的。

掃地僧 追問

2018-09-07 11:55

那我可以直接寫 
借:銀行存款1755 
貸:主營業(yè)務(wù)收入1500 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅255嗎

老王老師 解答

2018-09-07 20:13

您好，可以的，這樣的話，再退回那個585時，再開具紅字發(fā)票處理了，是吧？

掃地僧 追問

2018-09-07 20:17

退回來分錄怎么寫呢

老王老師 解答

2018-09-07 20:54

您好，退回的分錄，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)585/（1+增值稅率），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)585*增值稅率/（1+增值稅率），貸：現(xiàn)金或者銀行存款，585

掃地僧 追問

2018-09-07 21:04

都是貸呀？

老王老師 解答

2018-09-07 22:01

您好，是的，為保證利潤表取數(shù)正確，都是貸方的。