老師，幫我看下以下思路和分錄是否有誤？1月份成立的公司（先繳社保等后代扣，1月的工資2月發(fā)，1月的工資表扣1月社保、公積金、個(gè)稅）1月份業(yè)務(wù)分錄處理：1月份銀行代扣1月份社保、公積金計(jì)提時(shí)，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（1月份企業(yè)部分）應(yīng)付職工薪酬—公積金（1月份企業(yè)部分）該筆分錄需要附什么單據(jù)？付1月社保時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬—社保（1月份企業(yè)部分）應(yīng)付職工薪酬—公積金（1月份企業(yè)部分）其他應(yīng)收款-社保（1月份個(gè)人部分）其他應(yīng)收款-公積金（1月份個(gè)人部分）貸：銀行存款1月底計(jì)提1月工資，2月份銀行會(huì)代扣2月社保、公積金借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（1月份工資表實(shí)際發(fā)放工資嗎？）應(yīng)付職工薪酬—社保（2月份代扣企業(yè)部分）應(yīng)付職工薪酬—公積金（2月份代扣企業(yè)部分） 2月份業(yè)務(wù)分錄處理：2月中旬發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬—工資（1月份工資表實(shí)際發(fā)放工資嗎？） 貸：其他應(yīng)收款-社保（1月份個(gè)人部分）其他應(yīng)收款-公積金（1月份個(gè)人部分）其他應(yīng)收款-個(gè)人借款　 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅（1月份工

答： 把長(zhǎng)期待攤費(fèi)用換成管理費(fèi)用，其他沒(méi)問(wèn)題

上個(gè)月做發(fā)放公積金的時(shí)候，做的分錄是借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 其他應(yīng)收款-個(gè)人，貸：銀行存款，沒(méi)走應(yīng)付職工薪酬科目, 這個(gè)月怎么調(diào)

答： 做個(gè)調(diào)整憑證 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 其他應(yīng)收款-個(gè)人 （負(fù)數(shù) 借：應(yīng)付職工薪酬 正數(shù)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上個(gè)月做發(fā)放公積金的時(shí)候，做的分錄是借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 其他應(yīng)收款-個(gè)人，貸：銀行存款，沒(méi)走應(yīng)付職工薪酬科目，這個(gè)月怎么調(diào)

答： 你好，你把長(zhǎng)期待攤換成應(yīng)付職工薪酬就可以了。 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。