magi…… 追問

2018-09-07 12:06

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-09-07 12:13

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

magi…… 追問

2018-09-07 12:15

老師，還想再咨詢個問題：上次有位老師的解答我沒怎么明白：就是，我8月認(rèn)證了一張供應(yīng)商發(fā)票，但是供應(yīng)商打電話過來說他們的發(fā)票開錯了，然后作廢了發(fā)票，我已經(jīng)認(rèn)證了，是需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出是嗎？那分錄是：借：周轉(zhuǎn)材料48000 進(jìn)項稅7680 貸銀行55680 ；那后面的帳就要做：借進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 7680 貸：進(jìn)項稅7680 在做一個分錄是：借：周轉(zhuǎn)材料7680 貸：進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出7680是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-09-07 12:53

你好，轉(zhuǎn)出應(yīng)當(dāng)做這個分錄 
 借；周轉(zhuǎn)材料  7680 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）7680  
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅7680  
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款7680

magi…… 追問

2018-09-08 16:04

老師，針對您回復(fù)的那個商品報廢的問題，還有點疑問，我看比較多的地方做了貸：進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，請問這是什么意思呢？

鄒老師 解答

2018-09-08 16:05

你好，如果因為管理不善，導(dǎo)致商品報廢了，是需要把對應(yīng)的之前進(jìn)項抵扣的稅額轉(zhuǎn)出的 
如果是自然災(zāi)害報廢，進(jìn)項稅額就不需要轉(zhuǎn)出了

magi…… 追問

2018-09-08 16:08

老師，可是這個是客戶說是我們質(zhì)量問題退回，這算什么呢？

鄒老師 解答

2018-09-08 16:10

你好，質(zhì)量問題退回，應(yīng)當(dāng)是開具折讓發(fā)票，這個是不需要轉(zhuǎn)出，按銷項負(fù)數(shù)處理才是的

magi…… 追問

2018-09-08 16:20

老師，這個是先出貨的，還沒開發(fā)票，但是合同簽了

magi…… 追問

2018-09-08 16:22

按理說賬務(wù)就按照開票的金額來走就可以，但是客戶把貨物退回來了，倉庫庫存的貨物就多了，可是用不了，就只能報廢，所以這塊有點不明白

鄒老師 解答

2018-09-08 16:25

你好，這個還是需要先做銷售退回 
然后按報廢處理，做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理才是的

magi…… 追問

2018-09-08 16:27

那就是老師開頭寫的那些分錄是嗎？那這個是知道是質(zhì)量問題，還是做營業(yè)外支出？不應(yīng)該是記到管理費用嗎？可是這個產(chǎn)品由好多原材料組成，這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么算呢？

鄒老師 解答

2018-09-08 16:31

你好，是的 
質(zhì)量問題先做銷售退回，然后做報廢處理，計入營業(yè)外支出 
需要根據(jù)這個產(chǎn)品耗用材料成本對應(yīng)的進(jìn)項稅額做轉(zhuǎn)出

magi…… 追問

2018-09-08 16:37

那 明白了，謝謝老師，還有個問題，再咨詢下：就是老師給我解答的那個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出：我之前收到票的時候做的分錄是：借：周轉(zhuǎn)材料48000 進(jìn)項稅7680 貸銀行55680 ;按照老師給出的分錄，那進(jìn)項稅7680不管了么？還有就是老師的最后一個分錄是借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款7680   我之前的分錄已經(jīng)貸銀行55680了，如果加上老師的這個分錄就多出了7680哦，所以還是有點不明白

鄒老師 解答

2018-09-08 16:39

你好，轉(zhuǎn)出的7680你你單位沒有通過銀行扣除這個稅款？

magi…… 追問

2018-09-08 16:52

沒有呀，問過稅務(wù)局，只是讓做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，沒有說其他的

鄒老師 解答

2018-09-08 16:54

你好，這個轉(zhuǎn)出是需要把7680的稅款填寫表格做轉(zhuǎn)出申報，然后銀行會扣除相應(yīng)稅款才是的

magi…… 追問

2018-09-08 17:00

哦哦，是的，稅務(wù)局是這樣說的，但是我這個月還沒申報呢，這不帳還沒做完呢，所以這下要怎么做呢

鄒老師 解答

2018-09-08 19:14

你好，做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出申報 
然后做這個分錄  
借；周轉(zhuǎn)材料 7680 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）7680  
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅7680  
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款7680

magi…… 追問

2018-09-10 09:30

老師呀，您這個和剛開始給我的分錄沒有區(qū)別呀，按照你這樣的做法，我的銀行存款就對不上

鄒老師 解答

2018-09-10 09:43

你好，你這個需要去做轉(zhuǎn)出申報，然后把這個 7680的稅款交給稅局才是的

magi…… 追問

2018-09-10 09:53

老師，我知道，但是也要9月把8月的帳做的時候做完了才能申報呢

magi…… 追問

2018-09-10 09:54

老師，我現(xiàn)在做的是8月的賬務(wù)，但是就算去稅務(wù)局做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，扣款也是9月發(fā)生的，按照你這個做法，我8月的銀行賬還是對不起來呀

鄒老師 解答

2018-09-10 10:25

你好，那你把扣款分錄放在9月份做就是了