7月申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)有多的，如進(jìn)項(xiàng)1000，銷項(xiàng)900，剩了100 。在申報(bào)8月時(shí)，進(jìn)項(xiàng)950，銷項(xiàng)1000 那么申報(bào)表上會(huì)繼續(xù)抵扣，相當(dāng)于8月不交稅，還剩進(jìn)項(xiàng)50 那么賬務(wù)上還是不做處理，還是做一筆賬務(wù)？這個(gè)問(wèn)題一直是疑惑的。

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-07 16:25

你好，留底稅額財(cái)務(wù)上不用另外做。

中級(jí)取證班-韓韓追問(wèn)

2018-09-08 08:44

留底稅額不另外做，但是賬務(wù)上應(yīng)交稅金跟申報(bào)表上的應(yīng)交稅金金額不一樣，不影響期末金額？

徐阿富老師解答

2018-09-08 09:16

你好，是這樣的，月末做賬，應(yīng)交稅費(fèi)的應(yīng)交增值稅的子目，轉(zhuǎn)賬做分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――銷項(xiàng)稅額借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――未交增值稅同時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅。如果是進(jìn)項(xiàng)留底的余額就在借方。我的意思做到這里，進(jìn)項(xiàng)留底不用再做其他憑證了。這樣你能看懂嗎？

中級(jí)取證班-韓韓追問(wèn)

2018-09-08 09:42

留底我不做分錄，余額是在借方的，因?yàn)槭鞘止べ~，余額為負(fù)數(shù)放在貸方的。我去聽課程，謝謝老師。

徐阿富老師解答

2018-09-08 10:07

嗯，說(shuō)明你理解了，不錯(cuò)的。