橘子汽水 追問

2018-09-10 11:11

老師，未交增值稅科目下面還要設(shè)已交增值稅科目嗎？

何老師 解答

2018-09-10 11:39

你好，不用設(shè)，已交增值稅是在應(yīng)交增值稅下面

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:41

3、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則： 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
4、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄 
如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵； 
如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額； 
5、交稅后： 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅—已交增值稅 
  貸：銀行存款

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:42

老師，這個正確嗎？這個第五條有一個已交增值稅的科目，如何理解

何老師 解答

2018-09-10 11:48

可能是區(qū)別一下，未交增值稅中的未交和已交，就是公司核算的需要

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:51

一般未交的次月不是都交了嗎，

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:52

未交里面沒有必要再區(qū)分未交和已交吧？

何老師 解答

2018-09-10 11:52

有些單位是季度繳納，但是一般不需要區(qū)分

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:53

那繳稅分錄就 
借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 
貸，銀行存款 
可以嗎？

何老師 解答

2018-09-10 11:55

如果是當(dāng)月繳納單月的增值稅 
借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅-已交稅金 
貸，銀行存款 
 
如果不是當(dāng)月繳納單月的增值稅 
借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 
貸，銀行存款

橘子汽水 追問

2018-09-10 11:58

好的，明白了，謝謝老師。

何老師 解答

2018-09-10 11:59

不用客氣，很高興回答你的提問