徐阿富老師 解答

2018-09-09 16:44

內賬   1平時把稅直接計入材料或費用成本。      2月末，結轉應交未交增值稅   借應交稅費（銷項稅額）貸：進項稅額  營業(yè)外收支-稅費損益（倒擠金額）  下月交增值稅   借管理費用（增值稅） 貸銀行存款。

自在獨行 追問

2018-09-09 16:56

老師，這樣不是相關成本費用金額不就虛增了嗎？

自在獨行 追問

2018-09-09 16:57

能不能舉個例子？

徐阿富老師 解答

2018-09-09 16:57

你好，你要真實，那也和外賬一樣，分離開來。

自在獨行 追問

2018-09-09 19:34

徐老師，不是要真實，而是要簡單一點。能不能稍微說得具體點？謝謝

徐阿富老師 解答

2018-09-09 20:27

你好，1、銷項稅額平時不用去算，月底從外賬一次性取得，比如，有一筆銷售含稅金額116元，不含稅100元，稅額16元，內賬做借應收賬款116，主營業(yè)務收入116.，   2，同樣道理，還是這個金額的購進某材料，借原材料  116元，貸銀行存款116元。3 到月假設外賬銷項稅5000元，進項稅4000元（這2個數(shù)據(jù)做內賬的直接到外賬要來就好，）  這1000元差額就做營業(yè)外收入。然后下月交稅，借管理費用1000，這樣就好。不知道你明白沒有。

自在獨行 追問

2018-09-09 20:35

徐老師，到營業(yè)外收入和管理費用這里的分錄怎么寫？

徐阿富老師 解答

2018-09-09 20:43

月末，結轉應交未交增值稅 借應交稅費（銷項稅額）貸：進項稅額 營業(yè)外收支-稅費損益（倒擠金額） 下月交增值稅 借管理費用（增值稅） 貸銀行存款。

自在獨行 追問

2018-09-09 20:52

徐老師，如果倒擠的金額在代方就表示營業(yè)外收入，下月就交稅。在借方就表示營業(yè)支出（留抵），下下月不用處理。是不是這么理解？

徐阿富老師 解答

2018-09-09 21:02

你好，非常正確，厲害。

自在獨行 追問

2018-09-09 21:04

那好，謝謝

徐阿富老師 解答

2018-09-09 21:10

恩。你現(xiàn)在什么樣的單位上班的？

自在獨行 追問

2018-09-09 21:12

剛到一個包裝薄膜加工廠上班

徐阿富老師 解答

2018-09-09 21:13

哦，也是在開發(fā)區(qū)的？

自在獨行 追問

2018-09-09 21:14

一般納稅人企業(yè)做內賬，這兩天剛建賬，挺頭疼的，頭一回建賬

自在獨行 追問

2018-09-09 21:16

不是，在鞋塘

徐阿富老師 解答

2018-09-09 21:18

哦，有點遠的。鞋塘工資待遇好點。

自在獨行 追問

2018-09-09 21:18

老師，這樣做會不會核算出的產品成本偏大？

自在獨行 追問

2018-09-09 21:20

不是，主要是市區(qū)這邊要求較高

徐阿富老師 解答

2018-09-09 21:22

哦，那現(xiàn)在還好吧？看你很用功。

自在獨行 追問

2018-09-09 21:26

只是看起來很用功

自在獨行 追問

2018-09-09 21:27

還請老師多多指教?。?！

徐阿富老師 解答

2018-09-09 21:28

客氣了，只要相信我，一定會盡力的。

徐阿富老師 解答

2018-09-09 21:41

你好，請為我五星評價，有問題可以繼續(xù)直接找我，謝謝。