1046191878 追問

2018-09-09 18:28

老師，請問，沒認證的話，1、我該如何做分錄？2、報稅時如何處理？

老江老師 解答

2018-09-09 19:12

對了，紅字發(fā)票信息表，是誰開具的？ 
如果是對方開的，咱這二張發(fā)票都不要處理！

1046191878 追問

2018-09-09 20:08

老師，紅字發(fā)票信息表使我們開具的

老江老師 解答

2018-09-09 20:10

是我們開的，那就必須認證，并做賬務(wù)處理 
（我們開信息表，申報時直接到附表二減了，不認證抵扣，虧了）

1046191878 追問

2018-09-09 20:13

老師，1、8月我們沒有認證，是不是8月先不做賬務(wù)處理，何時認證何時記賬？2、賬務(wù)處理怎么做？

1046191878 追問

2018-09-09 20:14

老師是銷項負數(shù)發(fā)票沒認證

老江老師 解答

2018-09-09 20:17

進項，可以到9月份證證，紅字的不需要認證。 
分錄  
借原材料 
   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅） 
  貸 應(yīng)付賬款 
 
提醒一下，咱發(fā)票并沒有認證抵扣，可以不出具紅字信息表的（國家稅務(wù)總局公告2016年47號）

1046191878 追問

2018-09-09 20:18

老師，紅字不認證，那我報稅時需要做何處理？

老江老師 解答

2018-09-09 20:21

這是規(guī)定，紅字發(fā)票不需要認證！咱開信息表的時候，已經(jīng)上傳到稅務(wù)局了，申報時會主動跑到附表二第20行！