由于在計提社保的時候把公司和個人部分一起計提了，在支付社保的時候是做的其他應(yīng)收款個人部分，和公司部分，合計等于計提數(shù)，這樣就導(dǎo)致了計提差異，那怎么沖銷？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-09-10 15:16

將之前計提的個人部分的社保分錄給反沖掉。

曠野星辰追問

2018-09-10 15:17

怎么做呢？

張艷老師解答

2018-09-10 15:24

您之前計提個人社保用的是哪個科目啊？
比如之前做借：管理費用--個人社保貸：其他應(yīng)收款--個人社保
那么就再做借：其他應(yīng)收款--個人社保貸：管理費用--個人社保

曠野星辰追問

2018-09-10 15:25

老師請問下沖銷分錄怎么做？

張艷老師解答

2018-09-10 15:26

借：其他應(yīng)收款--個人社保貸：管理費用--個人社保

曠野星辰追問

2018-09-10 15:51

我計提時：借：管理費用工資10000（包含了個承擔(dān)的個稅及社保）
                           管理費用-社保6946（實際扣款數(shù)），
                     貸：應(yīng)付職工薪-社保費用：6946
                           應(yīng)付職工薪-社保費用：10000
      支付扣款時：借：其他應(yīng)收款-個人社保：1867.98
                                應(yīng)付職工薪酬-社保：5078.02
                             貸：銀存6946
我的應(yīng)付職工薪酬里面有余額，我就是沒搞懂下個月該怎么沖銷

張艷老師解答

2018-09-10 15:52

就是做借：其他應(yīng)收款--個人社保 1867.98 貸：管理費用--社保費用 1867.98
個人負擔(dān)的社保部分是要實際發(fā)放工資時代扣出來的。