會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 16:08

那直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 XX 貸:應(yīng)付職工薪酬 XX不可以嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 16:10

你好，不可以的，需要通過工程施工科目先歸集的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 16:14

如果之前這么做了該怎么處理？ 
我現(xiàn)在改過來可以嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 16:15

你好，可以做相反分錄沖銷，然后做一筆正確分錄

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 16:18

大半年過去了，都沖銷一下嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 16:19

你好，是的，之前錯(cuò)誤就需要沖銷的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 16:19

因?yàn)槲沂莿偨邮值?，我覺得不合理

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 16:20

那去年的呢？我都有翻舊賬出來嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 16:23

你好，去年也是一樣沖銷，只是涉及損益的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 16:33

老師，能幫我把去年的沖銷分錄與今年的沖銷分錄寫一下嗎。我該一下

鄒老師 解答

2018-09-11 16:35

你好 
去年的   借；應(yīng)付職工薪酬   貸；以前年度損益調(diào)整 
今年   ’借；應(yīng)付職工薪酬   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 16:40

錯(cuò)了會(huì)怎樣，好麻煩啊

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 16:43

之前的不改動(dòng)會(huì)影響我嗎？不是我負(fù)責(zé)從什么時(shí)候接手起

鄒老師 解答

2018-09-11 16:44

你好，之前不修改就會(huì)一直存在這個(gè)錯(cuò)誤的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 16:55

不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本都要結(jié)轉(zhuǎn)掉的嗎？成本越高那稅可以少交點(diǎn)

鄒老師 解答

2018-09-11 16:55

你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 
成本越高企業(yè)所得稅是可以少交點(diǎn)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 17:13

為什么呢？不太明白

鄒老師 解答

2018-09-11 17:14

你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是損益科目，期末沒有余額，所以需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 
而成本越高，利潤(rùn)越少，企業(yè)所得稅就越少了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 17:15

對(duì)的，成本高利潤(rùn)少，稅少交，可工程施工的員工工資才一部分，原來不是把管理人員工資也算入成本里了嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 17:16

你好，管理人員的工資計(jì)入了成本，調(diào)整就剛好相反的 
成本減少，而利潤(rùn)增加的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 17:21

是呀，對(duì)公司而言不是反而不好了嘛，老師。

鄒老師 解答

2018-09-11 17:22

你好，你之前錯(cuò)誤的計(jì)入了成本，之前的利潤(rùn)減少了，企業(yè)所得稅少交了 
現(xiàn)在沖銷，成本減少了，利潤(rùn)總額增加到了，納稅增加了 
總體是不會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)增加的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-11 17:33

有點(diǎn)不懂了。那我想問下，如果企業(yè)是核定征收的，有影響嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 17:34

你好，核定征收因?yàn)槭歉鶕?jù)收入計(jì)算，與成本沒有關(guān)系的 
成本調(diào)整是不影響企業(yè)所得稅繳納的