堅(jiān)持 追問

2018-09-11 20:33

還有長期待攤費(fèi)用吧，

鄒老師 解答

2018-09-11 20:33

你好，如果有長期待攤費(fèi)用，需要攤銷的

堅(jiān)持 追問

2018-09-11 20:34

除了這些還有嗎，需要結(jié)轉(zhuǎn)的，計(jì)提的

鄒老師 解答

2018-09-11 20:34

你好，需要計(jì)提的就是折舊，稅費(fèi)，工資這些 
需要結(jié)轉(zhuǎn)的就是損益

堅(jiān)持 追問

2018-09-11 20:35

制造費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本里面嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 20:35

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)的，制造費(fèi)用期末是沒有余額的

堅(jiān)持 追問

2018-09-11 20:37

期末沒余額的科目，是不是除了制造費(fèi)用，損益類科目，沒其他的了

鄒老師 解答

2018-09-11 20:42

你好，是的，其他的科目都可能會有余額的

堅(jiān)持 追問

2018-09-11 20:47

需要計(jì)提的成本，稅費(fèi)，工資，折舊，待攤費(fèi)用等，是不是有了計(jì)提，沒了不計(jì)提，是不是月末計(jì)提，月初交，月初什么時候交，月末什么時候計(jì)提

堅(jiān)持 追問

2018-09-11 20:52

水費(fèi)需要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2018-09-11 20:58

你好，月末就是月底最后一天計(jì)提 
月初是15日之前繳納 
水費(fèi)不需要計(jì)提，根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況計(jì)入

堅(jiān)持 追問

2018-09-11 21:00

15號之前交納什么，不是只有稅費(fèi)才能交納嗎，還有什么需要交納，折舊能交納嗎？那么這些是不是有了就計(jì)提，沒了就不計(jì)提

鄒老師 解答

2018-09-11 21:03

你好，需要繳納增值稅，附加稅，個人所得稅，印花稅，企業(yè)所得稅等稅款 
折舊是計(jì)提，不存在繳納的問題 
增值稅不需要計(jì)提，其他稅款有應(yīng)納稅額就計(jì)提，沒有就不需要計(jì)提

堅(jiān)持 追問

2018-09-11 21:04

嗯，我是說月初交納時，那幾個里面都交納什么

鄒老師 解答

2018-09-11 21:06

你好，需要繳納是稅費(fèi)（增值稅，附加稅，個人所得稅，印花稅，企業(yè)所得稅等）

堅(jiān)持 追問

2018-09-11 21:09

工資，折舊，待攤費(fèi)用，不用交納嗎，工資發(fā)了，不做發(fā)的分錄嗎，折舊，攤銷，不需要再做什么分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-09-11 21:12

你好，工資發(fā)放了做發(fā)放分錄 
折舊，攤銷是月末做折舊計(jì)提，無形資產(chǎn)攤銷分錄 
我是說月初交納時，那幾個里面都交納什么（我是根據(jù)你說的繳納涉及的業(yè)務(wù)，因?yàn)槠渌臉I(yè)務(wù)都不會說是繳納），工資是發(fā)放，折舊是計(jì)提，攤銷也不是繳納

堅(jiān)持 追問

2018-09-11 21:15

只有交納稅款，發(fā)放工資，那長期待攤費(fèi)用，計(jì)提的折舊，月初不做任何處理？會不會像工資一樣，發(fā)放了，做個分錄，稅費(fèi)交納了，做個分錄？

鄒老師 解答

2018-09-11 21:17

你好，長期待攤費(fèi)用是月底攤銷，折舊也是月底計(jì)提，而不是月初做賬務(wù)處理的  
長期待攤費(fèi)用是發(fā)生做一筆分錄 借；長期待攤費(fèi)用  貸；銀行存款等科目 
之后每個月月底攤銷   借；管理費(fèi)用等科目  貸；長期待攤費(fèi)用  
折舊是  固定資產(chǎn)做購進(jìn)分錄 借；固定資產(chǎn)  貸；銀行存款等科目 
之后每個月月底計(jì)提  借；管理費(fèi)用等科目  貸；累計(jì)折舊

堅(jiān)持 追問

2018-09-11 21:19

為什么有的需要計(jì)提，稅費(fèi)，工資，折舊等這些需要計(jì)提，而稅費(fèi)，電費(fèi)不需要計(jì)提

鄒老師 解答

2018-09-11 21:27

你好，是增值稅不需要計(jì)提 
這個就是不同業(yè)務(wù)賬務(wù)處理的規(guī)定造成的

堅(jiān)持 追問

2018-09-12 08:51

除了增值稅不需要計(jì)提，其他的稅費(fèi)都得計(jì)提吧

鄒老師 解答

2018-09-12 08:51

你好，增值稅，印花稅，購置稅，契稅，耕地占用稅不需要計(jì)提 
其他的需要計(jì)提

堅(jiān)持 追問

2018-09-12 08:55

除了這5個稅種不需要計(jì)提，其他的稅種都需要計(jì)提嗎？這5個怎么做分錄，其他不需要計(jì)提的怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-09-12 08:57

你好，其他的需要計(jì)提 
增值稅 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
印花稅 借；稅金及附加——印花稅         貸；銀行存款  
購置稅借；固定資產(chǎn)  貸；銀行存款 
契稅  借；在建工程或固定資產(chǎn)  貸銀行存款 
耕地占用稅 借；在建工程或開發(fā)成本  貸銀行存款 
其他需要計(jì)提 借；稅金及附加或所得稅費(fèi)用  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅等稅種，  企業(yè)所得稅

堅(jiān)持 追問

2018-09-12 09:18

小規(guī)模，一般納稅人的增值稅都不用計(jì)提嗎？假如一個小規(guī)模增值稅納稅人5月11號取得收入，是不是的在5月11號做借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這樣的分錄？等到7月份才交稅，那么這其中還用不用做賬務(wù)處理，就一直放著，等到交稅時才處理嗎？

鄒老師 解答

2018-09-12 09:22

你好，一般納稅人是結(jié)轉(zhuǎn) 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款 
小規(guī)模是這樣做分錄 
是的