jia jia 追問

2018-09-11 21:06

就是看科目余額表的期末余額與我的余額是否相等吧？余額對(duì)上了不就行了。為什么還看明細(xì)呢

江老師 解答

2018-09-11 21:09

因?yàn)楣庥囝~對(duì)上了，就是如果是一進(jìn)一出的賬，可能沒有做呢，如收款100元，付款100元，如果這兩筆業(yè)務(wù)沒做，余額也是對(duì)的

jia jia 追問

2018-09-11 21:11

就是說銀行存款明細(xì)賬的余額也得和科目余額表相等才算對(duì)上了嘛老師？

江老師 解答

2018-09-11 21:13

就是說不僅需要對(duì)余額，還需要核對(duì)明細(xì)賬

jia jia 追問

2018-09-11 21:14

怎么核對(duì)明細(xì)呢。他只讓我和他說了每個(gè)賬戶的余額呢

江老師 解答

2018-09-11 21:15

可以先看借方累計(jì)發(fā)生額、貸方累計(jì)發(fā)生額，如果是一致的，至少說明業(yè)務(wù)已做了。

jia jia 追問

2018-09-11 21:16

就是看看科目余額表借方發(fā)生貸方發(fā)生與明細(xì)賬是否相等嘛？

江老師 解答

2018-09-11 21:18

財(cái)務(wù)賬上的借方發(fā)生額的累計(jì)數(shù)與銀行存款的借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)一致；財(cái)務(wù)賬上的貸方發(fā)生額的累計(jì)數(shù)與銀行存款的貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)一致

jia jia 追問

2018-09-12 08:32

就是科目余額的借方發(fā)生與明細(xì)賬的借方發(fā)生額一直嘛

江老師 解答

2018-09-12 08:34

就是需要每筆業(yè)務(wù)都進(jìn)行賬務(wù)處理了