在建工程已經(jīng)全部認證，現(xiàn)需要轉(zhuǎn)一部分的進項稅額到待抵扣進項，應(yīng)該怎樣樣處理

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-09-12 15:17

你好，之前取得發(fā)票的進項稅額全部計入了進項稅額？而沒有分別計入進項稅額，待抵扣進項稅額的意思？

暗香疏影追問

2018-09-12 15:18

是啊，因為營改增過后不動產(chǎn)不可以一次性抵扣

暗香疏影追問

2018-09-12 15:19

但我一次性抵扣了，全部計入了進項，

鄒老師解答

2018-09-12 15:20

你好借；應(yīng)交稅費（待抵扣進項稅額）貸；應(yīng)交稅費（進項稅額）
做這個調(diào)整分錄

暗香疏影追問

2018-09-12 15:23

好，那像下次在抵扣這部分的時候，又調(diào)整回來嗎

鄒老師解答

2018-09-12 15:23

你好，是的，是這樣處理的

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