ID 追問

2018-09-13 10:09

公司員工離職了，這個(gè)月工作了10天，他本月想通過公司繳納社保，社保費(fèi)用他自己承擔(dān)，這個(gè)需要在工資表中體現(xiàn)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-13 10:10

您好，這個(gè)不需要在工資表中體現(xiàn)了。

ID 追問

2018-09-13 10:11

那公司幫員工墊付的社保費(fèi)是在10天工資里面直接扣除嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-13 10:15

您好，是的，可以直接扣除的。

ID 追問

2018-09-13 10:23

這個(gè)賬務(wù)處理分錄怎么做??？

王雁鳴老師 解答

2018-09-13 10:24

您好，與正常的分錄一樣的處理啊。 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金