ID 追問

2018-09-13 10:09

公司員工離職了，這個月工作了10天，他本月想通過公司繳納社保，社保費用他自己承擔，這個需要在工資表中體現(xiàn)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-13 10:10

您好，這個不需要在工資表中體現(xiàn)了。

ID 追問

2018-09-13 10:11

那公司幫員工墊付的社保費是在10天工資里面直接扣除嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-13 10:15

您好，是的，可以直接扣除的。

ID 追問

2018-09-13 10:23

這個賬務(wù)處理分錄怎么做啊？

王雁鳴老師 解答

2018-09-13 10:24

您好，與正常的分錄一樣的處理啊。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金