小規(guī)模納稅人交增值稅附加稅的會計分錄

郭老師

職稱：初級會計師

2018-09-13 15:43

增值稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存附加稅需要先計提借稅金及附加貸應交稅費-城建/教育附加/地方教育附加繳納借應交稅費貸銀存

精選問題

老師，有個供應商我們本月入庫金額是666，對方開票開問

您好，再要他補開6的發(fā)票就可以了答
老師您好給法院付的訴訟費怎么做賬能收到事業(yè) 問

你好，可以的。他們會給你們單據(jù)的。你計入管理費用-服務費就行。答
原公司注冊資本有1000萬元，實收資本有800萬元，經(jīng)營問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
問企業(yè)原按投資性房地產(chǎn)原按20年預留殘值5%計提，問

一、操作可行性可行！屬于會計估計變更（壽命、殘值調(diào)整），符合準則。按 “未來適用法”，變更后從當期開始用新年限、殘值提折舊，不用追溯以前。二、稅務風險主要是稅會差異：稅法對房屋折舊年限（最低 20 年）、殘值（合理確定后一般不變）有規(guī)定。若會計變更后和稅法不一致，匯算清繳要納稅調(diào)整（比如會計少提折舊，稅法不認，得補稅）。風險點：沒合理理由亂變更，或不做納稅調(diào)整，易被稅局認定 “偷稅”，補稅 %2B 滯納金 %2B 罰款。三、資料與評估資料：內(nèi)部出書面說明 / 決議（領導簽字），寫清楚 “市場環(huán)境變了、資產(chǎn)實際情況變了，所以改年限 / 殘值”，財務留存?zhèn)洳椤?評估：一般不用強制評估！但如果稅局質(zhì)疑合理性，可能需要第三方評估報告（比如證明資產(chǎn)殘值確實變高），實務中看情況準備。答
BOM表的單價是不是直接采購價？要是同時有3-4家供問

你好，這個是要按平均價，一般是加權平均價。答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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